Уряд схвалив законопроект щодо автоматичного обміну інформацією про фінансові рахунки

Рішенням Кабміну погоджено проект Закону України «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо імплементації міжнародного стандарту автоматичного обміну інформацією про фінансові рахунки».

Метою проекту Закону є впровадження Україною Загального стандарту звітності та належної перевірки інформації про фінансові рахунки (Стандарт CRS), що передбачає щорічний міжнародний автоматичний обмін даних про фінансові рахунки.

Впровадження в національне законодавство вимог Стандарту CRS є обов’язковою умовою для приєднання України до міжнародної системи обміну інформацією в рамках Багатосторонньої угоди компетентних органів про автоматичний обмін інформацією про фінансові рахунки, до якої Україна в особі ДПС приєдналася  в серпні цього року.

Основні зміни до Податкового кодексу України, що передбачаються законопроектом, встановлюють:

- вимоги для фінансових агентів застосовувати правила Стандарту CRS під час здійснення належної комплексної перевірки (due diligence) фінансових рахунків та подавати до ДПС інформацію про фінансові рахунки власників рахунків, які є податковими резидентами інших юрисдикцій – партнерів з обміну інформацією;

- функції та права контролюючих органів для забезпечення отримання інформації, необхідної для обміну відповідно до Стандарту CRS;

- вимоги щодо мінімального строку зберігання документів та порядку надання контролюючому органу таких документів деякими суб’єктами господарської діяльності;

- порядок отримання інформації для податкових цілей контролюючим органом відповідно до Стандарту CRS та на запит від компетентного органу іноземної юрисдикції на підставі міжнародного договору;

- ефективний механізм контролю щодо дотримання вимог стандартів фінансовими агентами.

Ухвалення проекту Закону дозволить забезпечити належне виконання Україною міжнародних зобов’язань щодо обміну інформацією для податкових цілей, підвищити прозорість та надійність України як держави-партнера з обміну інформацією, а також сприятиме запобіганню ухиленню від сплати податків та підвищенню рівня дотримання вимог податкового законодавства.

Нагадуємо, що з текстами Загального стандарту звітності CRS, Багатосторонньої угоди CRS та зазначеного законопроекту можна ознайомитись за посиланнями:

https://mof.gov.ua/uk/crs-578;

https://mof.gov.ua/uk/regulatory_acts_draft_for_discussion_2022-556

 та https://tax.gov.ua/baneryi/crs/,

а у разі виникнення питань, пов’язаних із виконанням вимог Загального стандарту звітності CRS, їх можна надсилати до ДПС на електронну скриньку: [email protected].