Налоговая реформа 2025: цифровизация, прозрачность и поддержка бизнеса

В 2025 году Государственная налоговая служба Украины продолжает реализовывать реформы, предусмотренные Национальной стратегией доходов. Главная цель – создание налоговой системы, которая будет прозрачной, удобной и справедливой как для бизнеса, так и для государства.

Э-аудит: старт пилотного проекта SAF-T UA

В текущем году началось пилотное внедрение электронного аудита на основе стандартизированного формата SAF-T UA. Основные преимущества:

► компании предоставляют данные в едином формате, что позволяет осуществлять автоматизированный анализ финансовой информации;

► налоговые проверки становятся менее вмешательными: проверка возможна дистанционно, без физического контакта с плательщиком;

► уменьшается влияние человеческого фактора, что способствует объективности и открытости процесса.

SAF-T UA является важным шагом к гармонизации украинского налогового контроля с европейскими стандартами. Бизнес-сообщество и разработчики ПО приглашаются к участию в тестировании этой системы.

Э-акциз: цифровой учет подакцизной продукции

В 2025 году внедряется электронная система «е-Акциз», которая позволяет:

►  прозрачно отслеживать производство, оборот и хранение подакцизной продукции (алкоголь, табак, топливо);

► внедрить электронные акцизные марки с QR-кодами;

► сократить объем нелегального оборота таких товаров;

► автоматизировать отчетность и контроль за товаропотоками.

Ожидается, что эта система не только облегчит ведение бизнеса, но и увеличит бюджетные поступления за счет борьбы с «теневым» рынком.

С 1 марта по 31 декабря 2025 года будет проходить тестирование программного обеспечения Электронной системы оборота алкогольных напитков, табачных изделий и жидкостей для электронных сигарет.

Новые цифровые сервисы для плательщиков

►  расширение функциональности Электронного кабинета: доступ к актам проверок, интеграция с банковскими сервисами, оперативные уведомления;

► упрощение онлайн-процедур – подача отчетов, регистрация налоговых накладных, оформление заявлений и запросов.

Современный налоговый контроль: акцент на аналитику

► меньше проверок, больше аналитики – внедряются риск-ориентированные модели контроля;

► обновление критериев рисков в СМКОР (для блокировки и разблокировки НН);

► электронное взаимодействие во время проверок: запросы и ответы осуществляются дистанционно.

Поддержка ответственных плательщиков

► упрощение процедур для добросовестных налогоплательщиков;

► уменьшение объемов контроля и рост доверия;

► вместо санкций – поддержка: консультации, аналитическая помощь, обучение.

Все эти изменения – часть комплексной налоговой трансформации, направленной на приближение Украины к современной налоговой системе Европейского Союза: цифровой, прозрачной и предсказуемой.

Больше информации о действиях ГНС в рамках Национальной стратегии доходов до 2030 года доступно на официальном сайте.