Относительно предложений по внесению изменений в Инструкцию о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте

       
   Национальный банк Украины рассмотрел предложения по внесению изменений в Инструкцию о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте¹ (далее — Инструкция) в связи со вступлением в силу Закона Украины от 28 декабря 2014 года № 71-VIII «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины и некоторые законодательные акты Украины о налоговой реформе», направленные с письмами Государственной фискальной службы Украины и Министерства финансов Украины², и сообщает.
   
   О введении порядка представления взыскателями в банки в электронном виде инкассовых поручений (распоряжений) о взыскании денежных средств со счетов клиентов
   
   Для внедрения электронного документооборота между банками и органами взыскания должны быть разработаны и доведены до банков его правила, которые должны включать: технологию передачи информации, порядок формирования электронного документа, наложения на него электронно-цифровой подписи и, соответственно, порядок обработки данного документа в банке-получателе, порядок разрешения спорных вопросов, порядок архивного хранения переданной информации.
   
   Следует отметить, что электронный документооборот может быть организован по одному из следующих двух основополагающих принципов:
   
   создание системы электронного документооборота с кругом участников, определенных владельцем и оператором системы, который решает все эти вопросы;
   
   определение общих принципов и правил, по которым любой участник электронного документооборота может создать электронный документ, и любой другой участник получить, убедиться в его подлинности и использовать.
   
   На сегодняшний день в Украине существуют и успешно функционируют только системы, созданные по первому принципу, в частности, ведомственные системы электронного документооборота, платежные системы, система представления Государственной фискальной службе уведомлений об открытии/закрытии счетов в банках и т.п. Для них вышеуказанные правила устанавливают владелец и оператор системы.
   
   Предложенный проект изменений в Инструкцию предусматривает электронный документооборот, организованный по второму принципу.
   
   Вопрос готовности к внедрению электронного документооборота по второму из этих принципов неоднократно прорабатывался Национальным банком Украины совместно с другими государственными органами, в частности, Государственной исполнительной службой Украины, Государственной налоговой службой Украины, Министерством юстиции Украины.
   
   Участники рабочих групп пришли к выводу, что в настоящее время существует значительное количество законодательных ограничений и нерешенных вопросов, в числе которых:
   
   необходимость в разработке сертифицированного программного обеспечения, которое позволит осуществлять наложение и проверку электронной цифровой подписи на электронных документах;
   
   гармонизация национальной системы стандартизации инфраструктуры открытых ключей;
   
   разработка государственной программы для обеспечения технического регулирования инфраструктуры открытых ключей и предоставления услуг электронной цифровой подписи (данное направление запланировано до 2017 года);
   
   необходимость правового урегулирования возможности создания электронного архива.
   
   Таким образом, для внедрения электронного документооборота между органами государственной фискальной службы и банками в электронном виде отсутствует юридическая и техническая основы, соответственно, внесение изменений в Инструкции является преждевременным.
   
   О внесения изменений в порядок исполнения банками расчетных документов на принудительное списание денежных средств
   
   Предложения не могут быть учтены как не соответствующие требованиям законодательства Украины, а именно:
   
   — статьи 1074 Гражданского кодекса Украины (далее — ГКУ), согласно которой ограничение прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на его счете, не допускается, кроме случаев ограничения права распоряжения счетом по решению суда или в иных случаях, установленных законом, а также в случае приостановления финансовых операций, которые могут быть связаны с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма, предусмотренных законом;
   
   — статьи 1072 ГКУ, которой определено, что при отсутствии (недостатке) денежных средств на счете клиента банк не ведет учет расчетных документов, если иное не установлено договором между банком и клиентом;
   
   — пункта 22.10 статьи 22 Закона Украины «О платежных системах и переводе денежных в Украине» (далее — Закон), поскольку независимо от лица инициатора банки Украины не ведут учет расчетных документов инициаторов при отсутствии (недостаточности) денежных средств на счетах плательщиков, если иное не преду¬смотрено договором между банком и его клиентом;
   
   — пункта 22.9 статьи 22 Закона, которым определено, что банки исполняют расчетные документы в соответствии с очередностью их поступления исключительно в пределах остатка денежных средств на счетах плательщиков, кроме случаев предоставления плательщику обслуживающим его банком кредита;
   
   — подпункта 8.1 статьи 8 Закона, которым преду¬смотрено, в частности, что банк обязан исполнить поручение клиента, содержащееся в расчетном документе, который поступил в течение операционного времени банка, в день его поступления. При поступлении расчетного документа клиента в обслуживающий банк после окончания операционного времени банк обязан исполнить поручение клиента, содержащееся в этом расчетном документе, не позднее следующего рабочего дня.
   
   Заместитель Председателя Национального банка Украины

Я.Смолий

   
   ¹ Утверждена постановлением Правления НБУ от 21.01.2004 г. № 22, зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 29.03.2004 г. под № 377/8976
   ² Письма от 16.01.2015 г. № 712/5/99-99-23-01-16 и от 27.01.2015 г. № 31-11110-07-10/2477