Новый закон о валюте. ВЭД-контракты. Импорт. Экспорт.
лектор — Величко Виктория Валерьевна , независимый практикующий консультант по экономическим вопросам, специалист по вопросам финансового и налогового планирования, автор значительного количества печатных работ, канд. экон. наук, имеет более 13 500 часов публичных выступлений, из них 8 000 часов семинаров и тренингов. «Специалист года — 2015» в сфере «Финансы и аудит» Национального бизнес-рейтинга Украины, директор аудиторской компании
В программе:
НОВЫЙ ЗАКОН О ВАЛЮТЕ И ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЯХ
— Анализ норм нового Закона «О валюте и валютных операциях», новое правовое регулирование внешнеэкономической деятельности в Украине. Период вступления в силу нового Закона и последствия для бухгалтерского и налогового учета.
— Переходные положения Закона — учетные и организационные риски.
— Новые правила регулирования валютных операций — основные отличия от Декрета.
ВЭД-КОНТРАКТ 2018.
1. Правовое поле внешнеэкономической деятельности в Украине в 2018 году.
ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ 2018
2. Валютный контроль и мониторинг перечислений по ВЭД-контрактам 2018. Изменения с 01.03.2018 г. Ответственность за нарушение сроков. Регулирование валютных перечислений , штрафные санкции с учетом срока исковой давности.
ПРОБЛЕМНЫЕ УСЛОВИЯ ВЭД-КОНТРАКТА
3.1 Проблемные условия внешнеэкономического контракта. Нетипичные контракты и последствия для налогообложения.
3.2 Учет срока исковой давности с разными контрагентами с разными условиями контрактов.
3.3 Зачет встречных требований и риски при проверках ДФСУ.
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
4.1 ИМПОРТ ТОВАРОВ
— формирование расходов, дата формирования первоначальной стоимости приобретенного товара: по ГТД, по инвойсу, по оприходованию (мнение ФСУ, судебная практика);
— таможенная стоимость: методы определения и случаи использования;
— оприходование товара: документы, расхождения в названии товара, указанного в ТД и в инвойсе;
— сумма дохода по бесплатно полученным товарам;
— гарантии, бонусы, скидки; товары от «неблагонадежных» нерезидентов;
— гарантийные обязательства поставщика-нерезидента;
— товары и квоты на 2018 г, которые подлежат лицензированию;
— корректировки в Приложении РІ при приобретении товаров (работ, услуг), необоротных активов у рисковых предприятий.
4.2 ЭКСПОРТ ТОВАРОВ (работ, услуг)
— упрощенная процедура экспорта; учет операций по поступлению валюты на распределительный счет;
— доход по предоплате от нерезидента; дата перехода права собственности: ТК, ГКУ, ЗУ «О ВЭД».
4.3 ИМПОРТ БЕЗ ВВОЗА И ЭКСПОРТ БЕЗ ВЫВОЗА
4.4 КРЕДИТЫ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ
— начисление процентов по кредиту, правила расчета сумм, которые не учитываются в составе налоговых расходов; пересчет задолженности по просроченному кредиту.
4.5 СПИСАНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТЕЙ: правила 2018 года
— списание безнадежной дебиторской задолженности; списание просроченной кредиторской задолженности;
— особенности учета срока исковой давности в ВЭД-контрактах при списании задолженности.
4.6 ДОХОДЫ НЕРЕЗИДЕНТОВ
— выплата дохода нерезиденту: налог на репатриацию; межправительственные соглашения об избежании двойного налогообложения; выплата роялти, дивидендов, процентов, прочих пассивных доходов в пользу нерезидента; понятие «роялти» в 2018 г. — принципиальные отличия от 2017 г.
4.7 ВАЛЮТНЫЕ КОМАНДИРОВКИ
— оформление командировок за рубеж: расчет и выдача аванса в иностранной валюте;
— перерасчет валюты в гривны при выдаче наличной валюты или корпоративной карточки;
— новый порядок подтверждения загранкомандировок для выплаты загрансуточных — оформление кассовых документов по правилам 2018 г.; налогообложение загрансуточных, предельный размер суточных для целей налогообложения, порядок применения курса НБУ; отражение отдельных видов командировочных расходов;
— оформление авансового отчета, возврат неиспользованных сумм, валютная касса — нюансы 2018 г. с учетом Постановления НБУ № 148 от 29.12.2017 г.; оформление и учет представительских расходов за рубежом.
НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
5.1 ВВОЗ (импорт) ТОВАРОВ
— особенности уплаты «импортного» НДС при ввозе товаров; налоговый кредит (в том числе при бесплатном получении товара, при ввозе товара в рамках гарантийных обязательств и проч.); заполнение строк декларации по НДС, в том числе, в случае обнаружения ошибок в ГТД, получения листа корректировки к таможенной декларации;
— учет НДС при наличии расхождений в количестве задекларированного и фактически полученного товара;
— возврат непроданного товара поставщику-нерезиденту без уплаты в бюджет излишней суммы налога;
— новые ограничения по ввозу товара с 2018 г.; льготы при ввозе отдельных групп товаров с 2018 г.
5.2 ПРОДАЖА ИМПОРТИРОВАННОГО ТОВАРА на территории Украины
— продажа импортного товара ниже цены приобретения; скидки, бонусы и прочие изменения цены ввезенного товара, курсовые разницы; влияние на налоговые обязательства по продаже импортированного товара на территории Украины; налоговая накладная на доначисление НДС; ошибки в оформлении, которые могут привести к штрафам;
5.3 ПРАВИЛА ФОРМИРОВАНИЯ НАЛОГОВЫХ НАКЛАДНЫХ ПРИ ИМПОРТЕ
— проблемы разницы в кодах УКТВЭД и кодах работ, услуг;
— новая версия УКТВЭД: заработает ли в 2018 г.?; как правильно оформить НН на предоплату;
— особенности составления РК и НК с 26.03.18 г.;
— штрафы за нарушение сроков регистрации или за отсутствие регистрации НН и РК в ЕРНН
5.4 ВЫВОЗ (экспорт) ТОВАРОВ
— порядок получения бюджетного возмещения с учетом регистрационного лимита;
— доначисление НДС до базы «не ниже покупной стоимости», не ниже обычной цены — практика проверок 17 г.;
5.5 ВЫВОЗ (ЭКСПОРТ) работ/услуг, предоставленных нерезиденту
— налогооблагаемые операции; дата начисления обязательств по предоплате за услуги; налоговые последствия неначисления налоговых обязательств.
5.6 ИМПОРТ УСЛУГ
— налогообложение услуг, полученных от нерезидента: налоговые обязательства, налоговый кредит, порядок составления налоговой накладной; налоговый кредит по опоздавшим актам на услуги;
— нарушение сроков регистрации налоговой накладной и штрафные санкции за такое нарушение.
КРЕДИТ-НОТА
ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ
— операции с валютой: дата признания доходов и расходов при экспортно-импортных операциях;
— отражение операций по покупке-продаже валюты, балансовая стоимость валюты;
— порядок включения в состав доходов и расходов курсовых разниц;
— пересчет балансовой стоимости иностранной валюты и задолженности в иностранной валюте в налоговом учете; завышенные комиссионные банка, взимаемые при покупке валюты;
— курсовые разницы в доходах плательщика единого налога: мнение налоговых органов;
— новый проект ЗУ «О валюте».
РИСКИ ВОЗНИКНОВЕНИЯ КОНТРОЛИРУЕМЫХ ОПЕРАЦИЙ — 2018
— контроль работы с нерезидентами; корректировки в Приложении РІ; новые правила работы с постоянным представительством нерезидента; мониторинг контролируемых операций — 2018.
Стоимость участия – 1785 грн. (без НДС). При оплате до 19 октября стоимость – 1450 грн.
Вам предоставляется:
Консультация квалифицированного специалиста; раздаточный материл на тему семинара и набор деловых аксессуаров; кофе-брейки и обед в ресторане; сертификат о прослушивании
Вниманию слушателей семинара! В случае возникновения непредвиденных обстоятельств, при которых вы не можете прийти на семинар Просим вас предупредить нас заранее (не менее чем за 3 рабочих дня до начала семинара), чтобы перенести оплату на следующий семинар. Если вы не предупреждаете вовремя и не приходите на семинар — уплаченные вами средства направляются на организацию обучения на этом семинаре и наши услуги будут считаться предоставленными. Спасибо за понимание!
Реквизиты для оплаты: ФОП Беспалова Т.А. р/с 26002373023 в АТ «Райффайзен Банк Аваль» в г. Киеве, МФО 380805, Код ЕДРПОУ 2996113528 Назначение платежа: информационно-консультационные услуги согласно СФ № 29-10 от «__»_______2018 г.
По вопросам регистрации и дополнительной информации обращайтесь по тел.:
(044) 406-69-99; (095) 540-45-62; (097) 258-37-96