Годовая отчетность 2018 г. и перспективы 2019 г.

!!! Новые формы налоговой накладной. НДС-операции. Отчетность по налогу на прибыль и другие актуальные вопросы.

Лектор (спикер)  —  Милон Марина Евгеньевна,

эксперт- консультант по вопросам налогообложения, иеет практический опыт проведения аудиторских проверок.  Читает семинары с 2000 г. Лучший специалист-практик по МСФО.  Сертификаты (САР, АССА, Дип, ИСФМ)

В программе:

 Новые формы налоговой накладной и расчета корректировки: анализ изменений

• когда изменения вступают в силу?
• что такое налоговый номер налогоплательщика? – разъяснение от ГФС 
• «опис (номенклатура)»; новая графа 11 «сумма НДС»;
• составляем РК на изменение количества/стоимости или на возврат товаров/предоплаты: что изменилось?
• сводные НН; ошибки в заглавной части НН: как составить РК?
• отмена лишних «ошибочных» НН.
• отражение кредита по налоговым накладным с несущественными недостатками (цена с тремя и более знаками за запятой, некорректное название и т.д.); если в налоговой накладной на «входе-выходе» есть отличия.

Расчеты корректировок к налоговым накладным:

• дата и порядок регистрации покупателем минусового расчета корректировки
• возврат оплаченного товара: период и порядок корректировки НДС

• как правильно заполнить расчет корректировки на изменение номенклатуры? 

Отдельные НДС-опреации: 

• ГФС о бестоварности хозяйственных операций, практика налоговых плановых документальных проверок в 2018 г. за предыдущие и текущий годы; обычные цены при передаче имущества в аренду
• обычные цены при продаже готовой продукции, работ, услуг
• уменьшение стоимости товара после его продажи: последствия по НДС 
• учет НДС при списании задолженности в т.ч. перед нерезидентом; возврат импортированного товара: нужна ли корректировка налогового кредита; уценка запасов, позиция налоговиков относительно НДС с суммы уценки
• определение базы налогообложения при списании испорченной готовой продукции
• бесплатная передача товаров (в т.ч. подарки работникам). Какие документы необходимо составить для неначисления налоговых обязательств; бесплатное получение услуг от нерезидента: возникают ли налоговые обязательства; перевод долга, уступка права требования: «двойные» обязательства у одной стороны и отсутствие налогового кредита у другой стороны сделки
• простой оборудования, учет НДС по расходам, связанным с поддержанием оборудования в рабочем состоянии
•  ликвидация ОС; ремонт автомобиля за счет страховой компании ·         ремонт арендованных ОС; ошибочные оплаты
• офисные расходы (вода и проч.) для НДС-учета. Как, по мнению налоговиков, можно избежать «нехозяйственности» таких затрат.

 Декларация по НДС:

• подаем УР: тонкости СЭА

 Отчет о суммах налоговых льгот: «горячие» вопросы

• сроки подачи и ответственность; экспорт; металлолом, макулатура
• путевки; как рассчитать льготу по налогу на прибыль за счет убытков прошлых лет.

 Налог на прибыль, подготовка к сдаче отчетности    

• сроки подачи декларации для предприятий с доходом до и более 20 млн грн 
•  проект обновленной формы декларации по налогу на прибыль и приложений к ней за 2018 год. 
•  связь с финансовой отчетностью; правила подачи финансовой отчетности; рекомендации ФСУ относительно финансовой отчетности 
•  виды разниц, обязательные для всех плательщиков налога на прибыль 
• МНМА и их судьба в приложении РІ, – консультируют налоговики 
•  основные средства (эксплуатация полностью самортизированных ОС; текущий и капитальный ремонт — нюансы при проверках; ремонт непроизводственных основных средств;) 
• рисковые операции для целей налогообложения: проблемные нерезиденты, представительские расходы, расходы на «обеспечение потребностей учредителя», рекламные расходы;
• сомнительная и безнадежная задолженность, положительное вмешательство Минфина в разрешение спорных вопросов в пользу налогоплательщиков
•  задолженности «проблемных» банков 
•  помощь неприбыльным организациям
• безвозвратная финансовая помощь
• примеры заполнения Приложения ВП и уточняющей деклараци

 Инвентаризация для целей налогообложения налогом на прибыль 

• обязательно ли проводить годовую инвентаризацию
• объекты, которые подлежат инвентаризации 
• сроки проведения инвентаризации.
• инициация проведения инвентаризации контролирующими органами и последствия отказа;

Учетная политика как основа бухгалтерского учета предприятия

• рекомендации к составлению
• влияние на налоговый учет 

Стоимость участия в вебинаре — 597 грн.

Реквизиты для оплаты: ФОП Беспалова Т.А.  р/с 26002373023 в АТ «Райффайзен Банк Аваль»

в г. Киеве, МФО 380805,  Код ЕДРПОУ 2996113528  Назначение платежа: информационно-консультационные услуги согласно СФ №  0512  от «__»_______2018 г. (Без НДС)

 По вопросам регистрации и дополнительной информации обращайтесь по тел.:

(044) 406-69-99; (095) 540-45-62; (097) 258-37-96