АНАЛИЗ ТЕКУЩИХ ОПЕРАЦИЙ: ВСЕ, ЧТО НУЖНО ЗНАТЬ БУХГАЛТЕРУ. 

НОВОВВЕДЕНИЯ-2018, КОТОРЫЕ НУЖНО УЧЕСТЬ ПРИ СОСТАВЛЕНИИ ГОДОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ. 

Обновленная форма декларации по налогу на прибыль

 Лектор:

Самарченко Елена Романовна — лучший независимый консультант по вопросам  налогообложения и бухгалтерского учета, автор многочисленных публикаций в бухгалтерской прессе. Более 15 лет опыта в проведении семинаров

Друзья, Вас ожидает:  розыгрыш призов, вкусные десерты, шампанское , хороший семинар-практикум и многое другое!

Мы ждем вас 20 декабря!

В программе:

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ: ДОКУМЕНТЫ, ОПЕРАЦИИ, ГОДОВОЙ ПЕРЕРАСЧЕТ, ОТЧЕТНОСТЬ

Особенности составления и регистрации налоговых накладных и расчетов корректировок

1. 1. Обновленная форма налоговой накладной:

• - новые реквизиты и правила их заполнения
• - ошибки в составлении налоговой накладной: когда у покупателя не будет права на налоговый кредит
• - сроки и порядок списания НДС, не включенного в налоговый кредит. Как несвоевременное списание влияет на налогооблагаемую прибыль

2. 2. Расчеты корректировок:

• 1. Особенности составления Расчета по новым правилам
• 2. как исправить ошибки, допущенные ранее в налоговой накладной (варианты ошибок, анализ исправления)
• 3. новые коды причин корректировки, группы исправлений. Когда и как применяются: формулировки нормативного документа и мнение налоговиков
• 4. штрафы за позднюю регистрацию Расчета корректировки к ошибочной налоговой накладной
• 5. корректировки при возврате товаров между плательщиками НДС. Проблемные ситуации, возникающие при оформлении документов
• 6. порядок корректировки НДС в случае, когда налоговая накладная ошибочно была выписана на покупателя – неплательщика. Как такое исправление ошибки отразить в отчетности?
• 7. корректировки НДС при возвратах товаров (денежных средств) в случаях, когда изменяется статус покупателя. Рекомендации налоговиков и механизм применения этих рекомендаций

Анализ отдельных НДС-операций

1. 1. «Дешевые» продажи товаров (услуг). Доначисление до обычной цены (покупной стоимости)
2. 2. Уценки, списание испорченных товаров (готовой продукции) и влияние этих операций на учет НДС
3. 3. Бесплатная передача товаров. В каких случаях и как начисляется НДС
4. 4. Получение ошибочного платежа, «переброски» сумм с одного договора на другой и другие сложные ситуации
5. 5. Ликвидация и кража основных средств. Новый взгляд на привычные операции
6. 7. Анализ некоторых операций, осуществляемых во внешнеэкономической деятельности (в т.ч. «дешевый» импорт и экспорт, возврат ранее импортированного товара, бесплатное получение товара от нерезидента)
7. 7. Налоговый кредит при импорте товаров: можно ли отражать по предварительной ТД?

Годовой перерасчет налоговых обязательств по НДС

1. 1. Кто обязан проводить перерасчет
2. 2. Порядок проведения перерасчета и заполнение приложения Д7
3. 3. Отражение результатов перерасчета в декларации
4. 4. Как корректировка НДС влияет на бухгалтерский и налоговый учет прибыли

 НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ.

 ГОДОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ДЛЯ «БОЛЬШИХ» И «МАЛЕНЬКИХ» ПРЕДПРИЯТИЙ

• - кто и в какие сроки должен подать декларацию
• - программные и технические «ошибки», из-за которых налоговики могут не принять декларации

НОВАЯ ФОРМА ДЕКЛАРАЦИИ:

• - За какой отчетный период впервые применять новую форму;
• - Предоставление декларации плательщиками единого налога: в каких случаях это может произойти
• - Изменения относительно амортизации малоценных необоротных материальных активов;
• - Новая редакция приложения РI. Какие строки изменили/добавили, особенности заполнения новых строк

«Инвентаризация» бухгалтерских доходов в целях корректного расчета объекта налогообложения:

• - дата признания дохода при поставке товаров, услуг
• - отражение доходов при «незакрытых» актами работах, услугах
• - признание дохода при осуществлении различных операций (получение штрафов, продажа валюты и т.д.)

Построчное заполнение приложения о налоговых разницах. Анализ всех корректировок, в том числе:

• - при операциях с необоротными активами. Корректировки при продаже необоротных активов: отражать или нет? Новая позиция налоговых органов
• - при начислении резервов и обеспечений
• - при приобретении товаров (услуг, необоротных активов у нерезидентов и неприбыльных организаций)
• - по процентам, начисленным по кредитам и займам
• - при осуществлении благотворительной помощи
• - отражение некоторых «налоговых разниц» с учетом разъяснений налоговых органов (в том числе списание безнадежной задолженности, амортизация налоговой малоценки, дооценки основных средств, проведенной в бухгалтерском учете)
• - корректировки в части приобретения товаров (работ, услуг) у нерезидентов.
• - корректировки по операциям с отдельными неприбыльными организациями, а также по операциям с физическими лицами

Принцип налогового учета операций, не указанных в приложении о корректировках (как учесть в декларации доходы/расходы)

Отражение в декларации доходов нерезидентов. Исправление ошибок в части налога на репатриацию

Отражение в декларации сумм, уменьшающих налог на прибыль:

• - авансовых платежей при выплате дивидендов;

Отражение хозяйственных операций при «запаздывании» первичных документов:

• - использование обеспечения будущих расходов. Как правильно сформулировать и начислять обеспечение? Какие документы необходимо составить для подтверждения операций? Позиция Минфина в данном вопросе;
• - отражение опоздавших документов в текущем периоде. В каких случаях это можно делать без всяких исправлений ошибок? Примеры, ситуации;
• - возможности законного «переноса» даты признания расходов из одного периода в другой.

Операции с запасами (товар, сырье, материалы):

• - приобретение запасов у нерезидентов (в том числе из стран с низкой налоговой юрисдикцией), отражение первоначальной стоимости по курсу НБУ на дату перехода права собственности. Как неправильное определение курса НБУ может повлиять на сумму налогооблагаемой прибыли (числовые примеры);
• - отражение в учете бесплатно полученных запасов. Особенности при бесплатном импорте.

Операции с необоротными активами:

• - налоговая амортизация малоценки: быть или не быть? Позиция налоговых органов, последствия для тех предприятий, которые не придерживаются мнения налоговиков;
• - бухгалтерская переоценка и уменьшение полезности основных средств. Как эти операции влияют на показатели декларации;
• - учет инвестиционной недвижимости по справедливой стоимости и ее переоценка;
• - продажа основных средств. Когда желательно проводить оценку продаваемого объекта.

Сомнительные и безнадежные долги:

• - проблемные формулировки НКУ. Какие же операции могут уменьшить налогооблагаемую прибыль?
• - создание резерва сомнительных долгов. Какие предприятия могут не создавать резерв. Последствия для тех, кто должен создавать резерв, но не делает этого;
• - возможность создания резерва под задолженности, возникшие по предоставленной возвратной финансовой помощи, по остатку денежных средств в проблемных банках.

Зарубежные командировки:

• - пересчет «валютных» расходов командированного лица в гривни при различных вариантах обеспечения работника денежными средствами (наличная валюта, корпоративная или личная карта), а также в тех случаях, когда аванс не выдавался;
• - можно ли компенсировать работнику затраты, понесенные им на приобретение валюты для загранкомандировки? Какие налоги при этом могут возникнуть?
• - компенсация некоторых «проблемных» расходов (в том числе проезда на такси, «дорогого» проживания и проч.). Как правильно оформить документы, чтобы при проверке не было претензий со стороны контролеров;
• - налоговые последствия компенсации работнику затрат, не подтвержденных документами, сверхнормативных суточных.

Общий обзор изменений 2018 года в отношении трансфертного ценообразования

НДФЛ

1. 1. Годовой перерасчет как возможность исправить ошибки
2. 2. За какие ошибки и в каких случаях не применяются штрафы
3. 3. Анализ налогообложения некоторых видов доходов, в том числе

• - подарков работникам, детям работников,
• - выплат на лечение и медобслуживание,
• - сумм страховых платежей и т.д.
• - неперсонифицированные доходы физлиц: новый фискальный взгляд налоговиков

Стоимость участия  — 1900  грн. Скидки для постоянных клиентов)

Участники обеспечиваются:

• - Консультациями квалифицированного специалиста
• - Раздаточным материалом и набором деловых аксессуаров
• - Кофе-брейками и обедом в ресторане; сертификатом о прослушивании; комфортным залом с Wi—Fi

Вниманию слушателей семинара! В случае возникновения непредвиденных обстоятельств, при которых вы не можете прийти на семинар Просим вас предупредить нас заранее (не менее чем за 3 рабочих дня до начала семинара), чтобы перенести оплату на следующий семинар. Если вы не предупреждаете вовремя и не приходите на семинар — уплаченные вами средства направляются на организацию обучения на этом семинаре и наши услуги будут считаться предоставленными. Спасибо за понимание!

 Реквизиты для оплаты: ФОП Беспалова Т.А.  р/с 26002373023 в АТ «Райффайзен Банк Аваль» в г. Киеве, МФО 380805,  Код ЕДРПОУ 2996113528  Назначение платежа: информационно-консультационные услуги согласно СФ №  20-12 от «__»_______2018 г. (Без НДС)

По вопросам регистрации и дополнительной информации обращайтесь по тел.:

(044) 406-69-99; (095) 540-45-62; (097) 258-37-96