Отключить рекламу

Подпишитесь!


Тема семинара:
СОСТАВЛЕНИЕ ГОДОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ-2018. ГОСБЮДЖЕТ. АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ /Самарченко Е./
Время проведения:
24.01.2019 - 24.01.2019
Город:
г. Одесса
Место проведения:
БД Ренессанс. Люстдорфская дорога 172/1
Стоимость:
2400 грн.
  • Организаторы
Название организации:
IDM-Проект®
Контактные телефоны:
(048) 784-04-24 (многоканальный), (097) 291-77-24, (066) 50-450-24
E-mail:
project@idm.com.ua
Веб сайт:
https://idm.com.ua/
  • Описание семинара

Программа семинара:

Изменения в Налоговый кодекс, вступившие в силу в 2019 году
1. Показатели минимальной заработной платы и прожиточного минимума:
♦ в каких операциях необходимо учитывать размер минимальной заработной платы и прожиточного минимума
♦ влияние данных показателей на налогообложение НДФЛ (подарки, командировки, списание задолженностей и проч.)
♦ учет минимальной зарплаты при расчете налогов (единый налог, транспортный налог и т.д.)
♦ влияние минимальных показателей зарплаты/прожиточного минимума на размер штрафных санкций, списание задолженности при банкротстве и др.
2. Общие вопросы администрирования налогов
♦ право налогоплательщика отказаться от налоговых льгот. Когда это возможно и как осуществляется эта процедура
♦ расчет пени за несвоевременную уплату согласованного налогового обязательства. Урегулирование вопроса неначисления пени в течение первых 90 дней при самостоятельном исправлении ошибки
♦ увеличение сроков подачи жалоб и возражений при проведении проверки
3. Налог на прибыль
♦ продление возможности применения ускоренной амортизации машин и оборудования
♦ урегулирование вопроса учета «налоговой малоценки» в одной из групп основных средств
♦ изменения в учете арендных операций для предприятий, ведущих бухгалтерский учет по международным стандартам
4. Налог на добавленную стоимость
♦ новый обязательный реквизит налоговой накладной
♦ продление отдельных налоговых льгот по поставке некоторых товаров (металлолом, медизделия (поставка в рамках государственных программ), уголь, электромобили и т.д.)
♦ расширение перечня операций и субъектов, которые применяют кассовый метод по поставке жилищно-коммунальных услуг
5. Налог с доходов физических лиц
♦ освобождение от налогообложения стипендий
♦ изменения в порядок налогообложения подарков
6. Единый налог
♦ ужесточение правил неприменения РРО плательщиками единого налога, реализующими медикаменты и медизделия
7. Новые правила взимания туристического сбора
8. Контролируемые операции

♦ новые правила определения контролируемых операций между резидентом и нерезидентом в случае, когда между ними нет прямых договорных отношений
♦ контролируемые операции между нерезидентами и их представительствами
♦ уточнения относительно сопоставимости контролируемой и неконтролируемой операций в рамках функционального анализа.

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ: ДОКУМЕНТЫ, ОПЕРАЦИИ, ГОДОВОЙ ПЕРЕРАСЧЕТ,
ОТЧЕТНОСТЬ

Особенности составления и регистрации налоговых накладных и расчетов корректировок

1. Обновленная форма налоговой накладной:
♦ новые реквизиты и правила их заполнения
♦ ошибки в составлении налоговой накладной: когда у покупателя не будет права на налоговый кредит
♦ сроки и порядок списания НДС, не включенного в налоговый кредит. Как несвоевременное списание влияет на налогооблагаемую прибыль

2. Расчеты корректировок:
♦ Особенности составления Расчета по новым правилам
♦ как исправить ошибки, допущенные ранее в налоговой накладной (варианты ошибок, анализ исправления)
♦ новые коды причин корректировки, группы исправлений. Когда и как применяются: формулировки нормативного документа и мнение налоговиков
♦ штрафы за позднюю регистрацию Расчета корректировки к ошибочной налоговой накладной
♦ корректировки при возврате товаров между плательщиками НДС. Проблемные ситуации, возникающие при оформлении документов
♦ порядок корректировки НДС в случае, когда налоговая накладная ошибочно была выписана на покупателя – неплательщика. Как такое исправление ошибки отразить в отчетности?
♦ корректировки НДС при возвратах товаров (денежных средств) в случаях, когда изменяется статус покупателя. Рекомендации налоговиков и механизм применения этих рекомендаций

Анализ отдельных НДС-операций
1. «Дешевые» продажи товаров (услуг). Доначисление до обычной цены (покупной стоимости)
2. Уценки, списание испорченных товаров (готовой продукции) и влияние этих операций на учет НДС
3. Бесплатная передача товаров. В каких случаях и как начисляется НДС
4. Получение ошибочного платежа, «переброски» сумм с одного договора на другой и другие сложные ситуации
5. Ликвидация и кража основных средств. Новый взгляд на привычные операции
6. Анализ некоторых операций, осуществляемых во внешнеэкономической деятельности (в т.ч. «дешевый» импорт и экспорт, возврат ранее импортированного товара, бесплатное получение товара от нерезидента)
7. Налоговый кредит при импорте товаров: можно ли отражать по предварительной ТД?

Годовой перерасчет налоговых обязательств по НДС
1. Кто обязан проводить перерасчет
2. Порядок проведения перерасчета и заполнение приложения Д7
3. Отражение результатов перерасчета в декларации
4. Как корректировка НДС влияет на бухгалтерский и налоговый учет прибыли

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
ГОДОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ДЛЯ «БОЛЬШИХ» И «МАЛЕНЬКИХ» ПРЕДПРИЯТИЙ
♦ кто и в какие сроки должен подать декларацию
♦ программные и технические «ошибки», из-за которых налоговики могут не принять декларации

НОВАЯ ФОРМА ДЕКЛАРАЦИИ:
♦ За какой отчетный период впервые применять новую форму;
♦ Предоставление декларации плательщиками единого налога: в каких случаях это может произойти
♦ Изменения относительно амортизации малоценных необоротных материальных активов;
♦ Новая редакция приложения РI. Какие строки изменили/добавили, особенности заполнения новых строк

«Инвентаризация» бухгалтерских доходов в целях корректного расчета объекта налогообложения:
♦ дата признания дохода при поставке товаров, услуг
♦ отражение доходов при «незакрытых» актами работах, услугах
♦ признание дохода при осуществлении различных операций (получение штрафов, продажа валюты и т.д.)

Построчное заполнение приложения о налоговых разницах. Анализ всех корректировок, в том числе:
♦ при операциях с необоротными активами. Корректировки при продаже необоротных активов: отражать или нет? Новая позиция налоговых органов
♦ при начислении резервов и обеспечений
♦ при приобретении товаров (услуг, необоротных активов у нерезидентов и неприбыльных организаций)
♦ по процентам, начисленным по кредитам и займам
♦ при осуществлении благотворительной помощи
♦ отражение некоторых «налоговых разниц» с учетом разъяснений налоговых органов (в том числе списание безнадежной задолженности, амортизация налоговой малоценки, дооценки основных средств, проведенной в бухгалтерском учете)
♦ корректировки в части приобретения товаров (работ, услуг) у нерезидентов.
♦ корректировки по операциям с отдельными неприбыльными организациями, а также по операциям с физическими лицами
Принцип налогового учета операций, не указанных в приложении о корректировках (как учесть в декларации доходы/расходы)

Отражение в декларации доходов нерезидентов. Исправление ошибок в части налога на репатриацию
Отражение в декларации сумм, уменьшающих налог на прибыль:
♦ авансовых платежей при выплате дивидендов;
Отражение хозяйственных операций при «запаздывании» первичных документов:
♦ использование обеспечения будущих расходов. Как правильно сформулировать и начислять обеспечение? Какие документы необходимо составить для подтверждения операций? Позиция Минфина в данном вопросе;
♦ отражение опоздавших документов в текущем периоде. В каких случаях это можно делать без
всяких исправлений ошибок? Примеры, ситуации;
♦ возможности законного «переноса» даты признания расходов из одного периода в другой.
Операции с запасами (товар, сырье, материалы):
♦ приобретение запасов у нерезидентов (в том числе из стран с низкой налоговой
юрисдикцией), отражение первоначальной стоимости по курсу НБУ на дату перехода права собственности. Как неправильное определение курса НБУ может повлиять на сумму налогооблагаемой прибыли (числовые примеры);
♦ отражение в учете бесплатно полученных запасов. Особенности при бесплатном импорте.
Операции с необоротными активами:
♦ налоговая амортизация малоценки: быть или не быть? Позиция налоговых органов,
последствия для тех предприятий, которые не придерживаются мнения налоговиков;
♦ бухгалтерская переоценка и уменьшение полезности основных средств. Как эти операции
влияют на показатели декларации;
♦ учет инвестиционной недвижимости по справедливой стоимости и ее переоценка;
♦ продажа основных средств. Когда желательно проводить оценку продаваемого объекта.
Сомнительные и безнадежные долги:
♦ проблемные формулировки НКУ. Какие же операции могут уменьшить налогооблагаемую прибыль?
♦ создание резерва сомнительных долгов. Какие предприятия могут не создавать резерв. Последствия для тех, кто должен создавать резерв, но не делает этого;
♦ возможность создания резерва под задолженности, возникшие по предоставленной возвратной финансовой помощи, по остатку денежных средств в проблемных банках.
Зарубежные командировки:
♦ пересчет «валютных» расходов командированного лица в гривни при различных вариантах обеспечения работника денежными средствами (наличная валюта, корпоративная или личная карта), а также в тех случаях, когда аванс не выдавался;
♦ можно ли компенсировать работнику затраты, понесенные им на приобретение валюты для
загранкомандировки? Какие налоги при этом могут возникнуть?
♦ компенсация некоторых «проблемных» расходов (в том числе проезда на такси, «дорогого» проживания и проч.). Как правильно оформить документы, чтобы при проверке не было претензий со стороны контролеров;
♦ налоговые последствия компенсации работнику затрат, не подтвержденных документами, сверхнормативных суточных.
Общий обзор изменений 2018 года в отношении трансфертного ценообразования

НДФЛ
1. Годовой перерасчет как возможность исправить ошибки
2. За какие ошибки и в каких случаях не применяются штрафы
3. Анализ налогообложения некоторых видов доходов, в том числе
♦ подарков работникам, детям работников,
♦ выплат на лечение и медобслуживание,
♦ сумм страховых платежей и т.д.
♦ неперсонифицированные доходы физлиц: новый фискальный взгляд налоговиков

Стоимость участия:
При оплате на ФЛП 3 группа:
2400 грн- при оплате до 30.12.18;
2600 грн-при оплате после 02.01.19.
Дополнительная услуга – бронь места в 1-2 ряду: 300 грн/чел
*Места присваиваются по дате оплаты счета.
**Выставленный счет не гарантирует бронь места, только оплата счета.

В стоимость включено:
1. Рабочая тетрадь (методическое пособие);
2. Необходимый канцелярский набор (тетрадь, ручка и прочие приятные вещи);
3. Раздаточный материал;
4. Вкусный обед;
5. Сертификат;
6. Консультации специалиста.

Другие семинары организатора(Одесса):

24 января 2019-Составление годовой отчетности-2018. Госбюджет. Актуальные вопросы налогообложения-Самарченко Елена Романовна

29-30 января 2019-Практические аспекты ТРАНСФОРМАЦИИ Финансовой Отчетности по требованиям МСФО. (29-30 января 2019 г.)- Небыльцова Оксана и Коршикова Рената

5 февраля 2019- Подводим итоги и начинаем новый финансовый год. НДС, налог на Прибыль, новые законы-2019 -Ольга Папырина

12 февраля 2019- Закрытие финансового и налогового года. Составление финотчетности, декларации по Прибыли и отчета по контролируемым операциям за 2018 год. Новый закон о Валюте и постановление НБУ по валютным операциям: анализ изменений с 07.02.2019. –Анна Быкова

13 февраля 2019- Кадры-2019. Отчетность, порядок учета. – Анна Быкова

12 марта 2019- Заработная плата-2019. НДФЛ, ЕСВ. – Анна Быкова

22 марта 2019- Транспортно-экспедиторская деятельность и Внешнеэкономическая деятельность. – Сергей Дробоття

26-27 марта 2019БЮДЖЕТИРОВАНИЕ И УПРАВЛЕНЧЕСКИЙ УЧЕТ: ЗА ПРЕДЕЛАМИ ВОЗМОЖНОСТЕЙ СИСТЕМЫ. НОВЫЕ ПОДХОДЫ К РЕШЕНИЮ СТАРЫХ ПРОБЛЕМ (5-6 декабря 2018)-Барышникова Елена Николаевна

4,5,15,16 и 25 марта 2019- Международные Стандарты Финансовой Отчетности-курс с «нуля»- Небыльцова Оксана и Коршикова Рената

16,17,23,24 апреля и 14 мая 2019- 5-дневный КУРС IFA: «Международные Стандарты Финансовой Отчетности» (3-4; 10-11; 17 декабря 2018 года) Небыльцова Оксана и Коршикова Рената

  • ДЛЯ РЕДАКТИРОВАНИЯ
Для того, чтоб распечатать текст необходимо авторизоваться или зарегистрироваться