Информация о семинаре

«ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ:

правовые нормы, налоговый и бухгалтерский учет».

ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

   1.  ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКИЕ ДОГОВОРЫ (КОНТРАКТЫ):
    Обязательные условия ВЭД-договоров;
    Замена стороны договора, практические аспекты;
    Списание задолженности перед кредитором-нерезидентом, отражение в бухгалтерском и налоговом учете;
    Международные правила ИНКОТЕРМС;
    Критерии отнесения ВЭД-операций к контролируемым операциям.

    2. ПРОЦЕДУРА ТАМОЖЕННОГО ОФОРМЛЕНИЯ ГРУЗОВ И ТАМОЖЕННЫЕ ПЛАТЕЖИ (нормы Таможенного кодекса):
    Основные таможенные режимы;
    Осуществление предварительного декларирования;
    Понятие и методы определения таможенной стоимости товаров для определения таможенных платежей, влияние таможенной стоимости на налоговый учет предприятия;

    3. МЕЖДУНАРОДНЫЕ РАСЧЕТЫ:
    Определение цены и условий платежа во внешнеэкономическом контракте;
    Расчеты по международным контрактам в национальной валюте;
    Декларирование валютных ценностей.

    4. ОПЕРАЦИИ С ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ:
    Приобретение и продажа иностранной валюты;
    Ограничения, установленные НБУ в условиях валютного дефицита;
    Учет курсовых разниц – соотношение норм П(С)БУ № 21 и НКУ.

    5. ЭКСПОРТНЫЕ ОПЕРАЦИИ:
    НДС при экспорте товаров:
    порядок применения нулевой ставки НДС (необходимо ли подтверждение фактического вывоза товаров);
    отражение экспортных операций в декларации по НДС, предоставление необходимых документов;
    определение даты возникновения дохода в некоторых ситуациях.

    НДС при экспорте услуг:
    место поставки услуг: правила и порядок применения ст.186, ст.195 НКУ, налоговые последствия неначисления налоговых обязательств (в том числе распределение «входного» НДС);
    продажа на экспорт ниже себестоимости, налоговые риски для экспортера, судебная практика;
    Возврат нерезидентом бракованного экспортного товара – особенности учета и формирования НДС.
    Трансфертное ценообразование при экспорте.

    6. ИМПОРТНЫЕ ОПЕРАЦИИ:
    НДС при импорте товаров:
    порядок начисления и особенности уплаты «импортного» НДС (в том числе ввоз «дешевого» товара, ввоз бесплатного товара и проч.);
    порядок отражения налогового кредита по НДС (в том числе на основе временной таможенной декларации и проч..);
    дальнейшая продажа импортного товара, формирование налогового кредита и/или доначисление налоговых обязательств в случае «дешевых» продаж.

    НДС при импорте услуг:
    место поставки услуг: правила и порядок применения ст.186 НКУ, налоговые последствия применения ст.196, 197 НКУ (в том числе распределение «входного» НДС);
    Отражение кредит-ноты в учете;
    Формирование первоначальной стоимости запасов, в случае перерасчета цены по согласованию сторон;
    Учет безвозмездных поступлений запасов, образцов рекламной продукции и экспонатов;
    Трансфертное ценообразование, порядок применения обычных цен при импортных операциях; доначисления налога на прибыль в контролируемых операциях, сравнение трансфертной цены с таможенной стоимостью;
    Возврат нерезиденту бракованного товара – особенности учета и право на налоговый кредит по НДС.

    7. ОТДЕЛЬНЫЕ ОПЕРАЦИИ В СФЕРЕ ВЭД:
    Международные перевозки и экспедиторские услуги
    Внешнеторговые операции без пересечения таможенной границы Украины
    Особые таможенные режимы и условное освобождение от НДС

    8. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ НЕРЕЗИДЕНТОВ В УКРАИНЕ:
    Налогообложение доходов нерезидентов;
    Международные договоры об избежании двойного налогообложения;
    Налогообложение доходов нерезидентов — физических лиц

    9. КОМАНДИРОВКИ ЗА ГРАНИЦУ:
    Особенности бухгалтерского и налогового учета заграничных командировок: подтверждающие документы; сумма суточных; гостиничные расходы; затраты на такси; возмещение стоимости ГСМ при командировках на собственном автомобиле; оплата служебных разговоров, «чаевые»;
    Курсовые разницы при оформлении загранкомандировки;
    Возможность приобретения в командировке ТМЦ, особенности расчета, использование в расчетах корпоративных карточек.

    10. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЯ В СФЕРЕ ВЭД.

Время проведения: 5 часов.

Регистрация: 10-30, начало 11-00, перерыв 13-00 до 13-30, окончание 16-30.

Количество участников до 20 человек, регистрация обязательна