Отключить рекламу

Подпишитесь!


Тема семинара:
Финотчетность по МСФО и декларация по налогу на прибыль
Время проведения:
10.10.2019 - 10.10.2019
Город:
г. Киев
Место проведения:
площадь Победы, 1, гостиница "Лыбидь"
Стоимость:
Стоимость участия – 2299 грн. Скидки от 2-х уч.-5%, от 3-х и более – 10%
  • Организаторы
Название организации:
Центр делового развития "АКЦЕНТ"
Контактные телефоны:
(044) 406-69-99; (095) 540-45-62; (097) 258-37-96
E-mail:
cdr.accent@gmail.com
Веб сайт:
http://acdr.com.ua
  • Описание семинара

Финотчетность по МСФО и декларация по налогу на прибыль.

К чему быть готовым с налоговой точки зрения в 2019 году!

  Лектор —  Милон Марина Евгеньевна, консультант по вопросам налогообложения и бухучета, обладатель награды «Лучший бизнес-тренер восточной Европы 2009 г». и награды от Аудиторской Палаты Украины за огромный вклад в развитие аудита.  ИМЕЕТ МЕЖДУНАРОДНЫЕ ДИПЛОМЫ АССА DIPIFR RUS, ICFM, СЕРТИФИКАТ ЕВС*L, УРОВЕНЬ А.

В программе:

  1. 1. КАК ПОВЛИЯЕТ ПЕРЕХОД НА МСФО НА СОСТАВЛЕНИЕ НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ.
  • Требования НКУ по применению МСФО
  • Как принять важное решение: переходить на «реальный» или «формальный» МСФО-учет.
  • Финансовая отчетность по МСФО как приложение к декларации: какие формы подаются для квартальной отчетности,
  • Примечания к финотчетности: сдавать или не сдавать с декларацией, и если сдавать, то как?
  • Основные различия в подходах между украинским и международным бухучетом
  • Особенности документального подтверждения операций в МСФО-формате
  • Запоздалые первичные документы: алгоритм действий
  • Рекомендации по инвентаризации и составлению приказа об учетной политике
  • Влияние учетной политики по МСФО на показатели налогового статуса (стр. 1 Декларации)
  • Как отражать операции, если отсутствуют учетные требования в конкретном МСФО.
  • В чем суть профессионального суждения бухгалтера и как его закрепить документально
  • Можно ли заменить ведения учета регулярной трансформацией
  • Виды трансформационных корректировокпри переходе на МСФО и возможность их учета в декларации по прибыли: право или обязанность. Документальное оформление для защиты своей позиции перед налоговиками
  • Приводит ли переход на МСФО к сдаче «уточненки» по прибыли ? Позиция ГФСУ

2  2. Аренда по МСФО: кратко и по существу, примеры и проводки, НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ И НДС.

  • Единая модель учёта аренды у арендатора
  • Выбор ставки дисконтирования при расчете арендных платежей
  • Определение «низкой стоимости» объектов аренды и краткосрочная аренда.
  • Амортизация активов в форме права пользования и финансовые расходы в налоговом учете
  • Преимущества формирование расходов на аренду с учетом МСФО 16 для целей оптимизации налога на прибыль: практические примеры
  • Учет расходов на ремонт и улучшения арендованного имущества
  • Окончание срока аренды и расторжение договора аренды: что с НДС и ремонтными расходами в налоговом учете
  • Учет аренды у арендодателя. Субаренда. Нюансы учета НДС у арендатора и арендодателя
  1. 3. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА по МСФО влияние на налоговые корректировки
  • Особенности принятия к учету ОС по МСФО в т.ч.: «социалка», «балансодержательство», незавершенныекапитальные инвестиции
  • Первоначальная оценка стоимости ОС: затраты, формирующие первоначальную стоимость
  • Амортизация ОС: расчет ликвидационной стоимости, выбор метода амортизации.
  • Приостановление амортизации в бухгалтероском и налоговом учете
  • Что делать, если оборудование полностью самортизировано, но все еще используется?
  • Последующие заттраты: учет текущего и капитального ремонта по МСФО.
  • Как определять финрезультат в ходе выбытия объекта ОС. Продажа ОС с убытком – нюансы учета НДС.
  • Влияние обязательных оценочных процедур (переоценка, обесценение) на налоговые разницы

4. 4. Выручка по договорам с покупателями: влияние изменения модели признания выручки на финансовый и налоговый учет.

  •  Признание выручки 5-ти шаговая модель
  • Контрактные обязательства и контрактные активы, когда они возникают.
  • Контрактные обязательства – нужна ли налоговая корректировка?;
  • Оценка поэтапного признания выручки и первичные документы – на какие показатели ориентироваться для подтверждения налогооблагаемого дохода
  • Отражение в учете продаж с правом на возврат товара.
  • Особенности учета стимулирования продаж по МСФО 15 (скидки, бесплатные товары, бонусные программы), скидки при досрочной оплате, скидки, предоставляемые после отгрузки
  • Как теперь в налоговом учете будут отражаться возвраты, скидки, бонусы, бесплатные передачи ?
  • Компонент финансирования, начисление условных процентов по долгосрочным авансам, отгрузка с отсрочкой платежа. Резервирование сомнительных долгов – «матрица» уменьшения полезности
  • Списание безнадежной торговой дебиторской задолженности в налоговом учете

5. 5. ЗАПАСЫ: примеры корректировок для отдельных операций: анализ основных отличий.

  • Что входит в себестоимость запасов
  • Дорогие запчасти и комплектующие, товары, приобретённые для рекламы, МНМА в МСФО учете.
  • Расчет производственной себестоимости в соответствии с МФСО
  • Учет запасов по наименьшей из себестоимости и чистой стоимости реализации: практические сложности. 
  1. 6. Резервы и обеспечения: вопросы остаются.
  • Обязательные резервы, с позиции украинского законодательства (резерв отпусков и прочие выплаты персоналу).
  • Резервы, создание которых обусловлено правилами МСФО (резерв ожидаемых кредитных убытков, резерв под обесценение запасов, гарантийные резервы, под судебные издержки и др.);
  • Влияние резервов на налогооблагаемую прибыль

7.    7. Дисконтирование и оценка финансовых активов и обязательств – влияние на налогооблагаемую прибыль и возможности проведения корректировок налоговых разниц.

  • Понятие финансовых инструментов, их классификация
  • Выбор учетной модели для классификации финансовых активов и влияние на налоговые показатели
  • Требование к оценке финансовых инструментов, что и в каких случаях нужно дисконтировать
  • Дисконтирование долгосрочных задолженностей, кредитов, возвратной финпомощи – необходимость или возможность, влияние на налоговые показатели
  • Выбор ставок дисконтирования и их документальное подтверждение
  • Дисконтирование в изложении контролирующих органов

Стоимость участия – 2299 грн.  Скидки от 2-х уч.-5%, от 3-х и более – 10%

Что входит в стоимость:

  • тематический семинар-практикум и ответы на индивидуальные вопросы участников
  • раздаточный материал и деловые аксессуары
  • сертификат участника
  • кофе-брейки и бизнес-ланч в перерывах

 Реквизиты для оплаты: ФОП Солодовенко О.А.  р/с 26008637246 в АТ «Райффайзен Банк Аваль»   в г. Киеве, МФО 380805,  Код ЕДРПОУ 3057316944  Назначение платежа: информационно-консультационные услуги   СФ №  №  10/10   от  «__»_______2019  г. (Без НДС)

 По вопросам регистрации и дополнительной информации обращайтесь по тел.:

(044) 406-69-99; (095) 540-45-62; (097) 258-37-96 

  • ДЛЯ РЕДАКТИРОВАНИЯ
Для того, чтоб распечатать текст необходимо авторизоваться или зарегистрироваться