К чему быть готовым с налоговой точки зрения в 2019 году!

  Лектор —  Милон Марина Евгеньевна, консультант по вопросам налогообложения и бухучета, обладатель награды «Лучший бизнес-тренер восточной Европы 2009 г». и награды от Аудиторской Палаты Украины за огромный вклад в развитие аудита.  ИМЕЕТ МЕЖДУНАРОДНЫЕ ДИПЛОМЫ АССА DIPIFR RUS, ICFM, СЕРТИФИКАТ ЕВС*L, УРОВЕНЬ А.

В программе:

1. 1. КАК ПОВЛИЯЕТ ПЕРЕХОД НА МСФО НА СОСТАВЛЕНИЕ НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ.

• Требования НКУ по применению МСФО
• Как принять важное решение: переходить на «реальный» или «формальный» МСФО-учет.
• Финансовая отчетность по МСФО как приложение к декларации: какие формы подаются для квартальной отчетности,
• Примечания к финотчетности: сдавать или не сдавать с декларацией, и если сдавать, то как?
• Основные различия в подходах между украинским и международным бухучетом
• Особенности документального подтверждения операций в МСФО-формате
• Запоздалые первичные документы: алгоритм действий
• Рекомендации по инвентаризации и составлению приказа об учетной политике
• Влияние учетной политики по МСФО на показатели налогового статуса (стр. 1 Декларации)
• Как отражать операции, если отсутствуют учетные требования в конкретном МСФО.
• В чем суть профессионального суждения бухгалтера и как его закрепить документально
• Можно ли заменить ведения учета регулярной трансформацией
• Виды трансформационных корректировокпри переходе на МСФО и возможность их учета в декларации по прибыли: право или обязанность. Документальное оформление для защиты своей позиции перед налоговиками
• Приводит ли переход на МСФО к сдаче «уточненки» по прибыли ? Позиция ГФСУ

2  2. Аренда по МСФО: кратко и по существу, примеры и проводки, НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ И НДС.

• Единая модель учёта аренды у арендатора. 
• Выбор ставки дисконтирования при расчете арендных платежей
• Определение «низкой стоимости» объектов аренды и краткосрочная аренда.
• Амортизация активов в форме права пользования и финансовые расходы в налоговом учете
• Преимущества формирование расходов на аренду с учетом МСФО 16 для целей оптимизации налога на прибыль: практические примеры
• Учет расходов на ремонт и улучшения арендованного имущества
• Окончание срока аренды и расторжение договора аренды: что с НДС и ремонтными расходами в налоговом учете
• Учет аренды у арендодателя. Субаренда. Нюансы учета НДС у арендатора и арендодателя

3. 3. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА по МСФО – влияние на налоговые корректировки

• Особенности принятия к учету ОС по МСФО в т.ч.: «социалка», «балансодержательство», незавершенныекапитальные инвестиции
• Первоначальная оценка стоимости ОС: затраты, формирующие первоначальную стоимость
• Амортизация ОС: расчет ликвидационной стоимости, выбор метода амортизации.
• Приостановление амортизации в бухгалтероском и налоговом учете
• Что делать, если оборудование полностью самортизировано, но все еще используется?
• Последующие заттраты: учет текущего и капитального ремонта по МСФО.
• Как определять финрезультат в ходе выбытия объекта ОС. Продажа ОС с убытком – нюансы учета НДС.
• Влияние обязательных оценочных процедур (переоценка, обесценение) на налоговые разницы

4. 4. Выручка по договорам с покупателями: влияние изменения модели признания выручки на финансовый и налоговый учет.

•  Признание выручки 5-ти шаговая модель
• Контрактные обязательства и контрактные активы, когда они возникают.
• Контрактные обязательства – нужна ли налоговая корректировка?;
• Оценка поэтапного признания выручки и первичные документы – на какие показатели ориентироваться для подтверждения налогооблагаемого дохода
• Отражение в учете продаж с правом на возврат товара.
• Особенности учета стимулирования продаж по МСФО 15 (скидки, бесплатные товары, бонусные программы), скидки при досрочной оплате, скидки, предоставляемые после отгрузки
• Как теперь в налоговом учете будут отражаться возвраты, скидки, бонусы, бесплатные передачи ?
• Компонент финансирования, начисление условных процентов по долгосрочным авансам, отгрузка с отсрочкой платежа. Резервирование сомнительных долгов – «матрица» уменьшения полезности
• Списание безнадежной торговой дебиторской задолженности в налоговом учете

5. 5. ЗАПАСЫ: примеры корректировок для отдельных операций: анализ основных отличий.

• Что входит в себестоимость запасов
• Дорогие запчасти и комплектующие, товары, приобретённые для рекламы, МНМА в МСФО учете.
• Расчет производственной себестоимости в соответствии с МФСО
• Учет запасов по наименьшей из себестоимости и чистой стоимости реализации: практические сложности. 

6. 6. Резервы и обеспечения: вопросы остаются.

• Обязательные резервы, с позиции украинского законодательства (резерв отпусков и прочие выплаты персоналу).
• Резервы, создание которых обусловлено правилами МСФО (резерв ожидаемых кредитных убытков, резерв под обесценение запасов, гарантийные резервы, под судебные издержки и др.);
• Влияние резервов на налогооблагаемую прибыль

7.    7. Дисконтирование и оценка финансовых активов и обязательств – влияние на налогооблагаемую прибыль и возможности проведения корректировок налоговых разниц.

• Понятие финансовых инструментов, их классификация
• Выбор учетной модели для классификации финансовых активов и влияние на налоговые показатели
• Требование к оценке финансовых инструментов, что и в каких случаях нужно дисконтировать
• Дисконтирование долгосрочных задолженностей, кредитов, возвратной финпомощи – необходимость или возможность, влияние на налоговые показатели
• Выбор ставок дисконтирования и их документальное подтверждение
• Дисконтирование в изложении контролирующих органов

Стоимость участия – 2299 грн.  Скидки от 2-х уч.-5%, от 3-х и более – 10%

Что входит в стоимость:

• тематический семинар-практикум и ответы на индивидуальные вопросы участников
• раздаточный материал и деловые аксессуары
• сертификат участника
• кофе-брейки и бизнес-ланч в перерывах

 Реквизиты для оплаты: ФОП Солодовенко О.А.  р/с 26008637246 в АТ «Райффайзен Банк Аваль»   в г. Киеве, МФО 380805,  Код ЕДРПОУ 3057316944  Назначение платежа: информационно-консультационные услуги   СФ №  №  10/10   от  «__»_______2019  г. (Без НДС)

 По вопросам регистрации и дополнительной информации обращайтесь по тел.:

(044) 406-69-99; (095) 540-45-62; (097) 258-37-96