Лектор:

Самарченко Елена Романовна — лучший независимый консультант по вопросам  налогообложения и бухгалтерского учета, автор многочисленных публикаций в бухгалтерской прессе. Более 15 лет опыта в проведении семинаров

Налог на прибыль

ДИСКОНТИРОВАНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТЕЙ: последние изменения бухгалтерских стандартов

• суть изменений; влияние дисконтирования на объект налогообложения налогом на прибыль
• каких субъектов предпринимательства касаются изменения? Дисконтирование у плательщиков единого налога: насколько это важно?
• какие задолженности подлежат дисконтированию? Учет задолженностей за товары, услуги, по займам, векселям и проч.; расчет дохода от дисконтирования (пример)
• с какого периода и за какие периоды рассчитывать доход от дисконтирования
• варианты избежания дисконтирования

Первичные документы, подтверждающие расходы (хозяйственные операции):

• под все ли операции они необходимы? Судебная практика
• насколько детально необходимо составить акт выполненных работ (предоставленных услуг), чтобы подтвердить действительность операции
• счет-фактура (инвойс) как первичный документ, подтверждающий услуги, приобретенные у нерезидента; документы, необходимые для оприходования импортного товара

«Инвентаризация» бухгалтерских доходов в целях корректного расчета объекта налогообложения:

• дата признания дохода при поставке товаров, услуг; отражение доходов при «незакрытых» актами работах, услугах; признание дохода при осуществлении различных операций (получение штрафов, продажа валюты и т.д.)

Исправление ошибок

Порядок исправления ошибок, допущенных при составлении декларации. Выбор наиболее удобного варианта исправления в зависимости от сути ошибки. Исправление ошибок, предоставление приложений к декларации

Отражение в декларации суммы налога на прибыль, доначисленного по результату проверки. В каких случаях доначисленный налог отражается, а в каких нет

Отражение хозяйственных операций при «запаздывании» первичных документов:

• использование обеспечения будущих расходов. Как правильно сформулировать и начислять обеспечение? Какие документы необходимо составить для подтверждения операций? Позиция Минфина в данном вопросе; отражение опоздавших документов в текущем периоде. В каких случаях это можно делать без всяких исправлений ошибок? Примеры, ситуации;
• возможности законного «переноса» даты признания расходов из одного периода в другой.

Операции с запасами (товар, сырье, материалы):

• приобретение запасов у нерезидентов (в том числе из стран с низкой налоговой юрисдикцией), отражение первоначальной стоимости по курсу НБУ на дату перехода права собственности. Как неправильное определение курса НБУ может повлиять на сумму налогооблагаемой прибыли (числовые примеры);
• отражение в учете бесплатно полученных запасов. Особенности при бесплатном импорте.

Операции с необоротными активами:

• Отражение в декларации амортизации прочих малоценных необоротных активов: позиция налоговых органов. Списание оборотных и необоротных активов в результате пожара (других форс-мажорных обстоятельств). Вывод из эксплуатации объекта основных средств в случае проведения ремонта, реконструкции (модернизации). Начисляется амортизация? Отличия в бухгалтерском и налоговом учете. Анализ актуальной позиции налоговых органов
• бухгалтерская переоценка и уменьшение полезности основных средств. Как эти операции влияют на показатели декларации;
• учет инвестиционной недвижимости по справедливой стоимости и ее переоценка;
• продажа основных средств. Когда желательно проводить оценку продаваемого объекта.

Сомнительные и безнадежные долги:

• проблемные формулировки НКУ. Какие же операции могут уменьшить налогооблагаемую прибыль?
• создание резерва сомнительных долгов. Какие предприятия могут не создавать резерв. Последствия для тех, кто должен создавать резерв, но не делает этого;
• продление срока погашения задолженности (с резидентом или с нерезидентом). Проблемы дисконтирования

Анализ отдельных операций, влияющих на объект налогообложения, в том числе:

• Внесение нерезидентом в уставный капитал суммы кредиторской задолженности. Налогообложение, уплата налога на репатриацию (в случае, если кредиторская задолженность включает и проценты)
• Корректировки по процентам, начисленным в пользу нерезидентов. Порядок переноса неучтенных процентов в следующий отчетный год
• Реорганизация предприятия (в том числе, путем слияния). Особенности учета, перенос убытков и проч. Увеличение дополнительного капитала за счет взносов участников (в частности, за счет суммы списанного долга). Организационные моменты, налогообложение

Налог на добавленную стоимость

Очередные изменения в Порядок блокировки налоговых накладных. Уточнение критериев сомнительности налогоплательщиков и

Неточности в обязательных реквизитах налоговой накладной: последние разъяснения контролеров относительно «несущественности» тех или иных неточностей

Ошибка в графе «единица измерения» налоговой накладной. Когда ее необходимо исправить?

Отражение в налоговой накладной наименования предприятия в случае его перерегистрации

Корректировки НДС по прошествии 1095 дней. Если это невозможно, то как контрагентам учитывать обязательства и кредит. Какие существуют варианты наиболее выгодного урегулирования ситуации с корректировками

Учет ремонта арендованного помещения, если после окончания одного договора начинает действовать следующий договор. Передача арендодателю отремонтированного имущества по окончании срока действия договора аренды. Возврат аванса (предоплаты) по договору уступки права требования: налоговые последствия. Получение компенсации за поврежденный товар, а также списание товара по причине утраты его хранителем. В каких случаях возникают обязательства по НДС, на кого и когда составлять налоговую накладную

Дата возникновения нулевой ставки при экспорте товара: позиция налоговых органов. Последствия начисления обязательств не в том отчетном периоде. Поставка компьютерных программ или доступ к программе: в чем разница? Зависимость налогообложения от формулировок договора

Учет «курсовых разниц», возникающих при «привязке» цены к валютному эквиваленту. Как корректно оформить документы. Штрафные санкции за нарушение сроков регистрации налоговых накладных, в том числе, в связи со сбоями в системе электронного администрирования

Некоторые особенности заполнения отчета по льготам

 Стоимость участия – 2700 грн. Скидки от 2-х уч. -7%, от 3-х и более – 12%

Что входит в стоимость:

• тематический семинар-практикум и ответы на индивидуальные вопросы участников
• раздаточный материал и деловые аксессуары; сертификат участника
• кофе-брейки и бизнес-ланч в перерывах

Реквизиты для оплаты: ФОП Солодовенко О.А.  р/с 26008637246 в АТ «Райффайзен Банк Аваль»   в г. Киеве, МФО 380805,  Код ЕДРПОУ 3057316944  Назначение платежа: информационно-консультационные услуги   СФ №  №  11-25  от  «__»_______2019  г. (Без НДС)

 По вопросам регистрации и дополнительной информации обращайтесь по тел.:

(044) 406-69-99; (095) 540-45-62; (097) 258-37-96