Термінологія, що застосовуються при обчисленні податку на прибуток
Платники податку – хто ними є, а хто випадково може стати
Об’єкт оподаткування – для «високодохідників» та «малодохідників»
База оподаткування та ставки податку
Порядок обчислення податку на прибуток підприємств
Різниці, які виникають при нарахуванні амортизації необоротних активів
Різниці, що виникають при формуванні резервів (забезпечень)
Різниці, які виникають при здійсненні фінансових операцій
Особливості оподаткування страховика
Різниці щодо операцій з продажу або іншого відчуження цінних паперів, а також операцій з інвестиційною нерухомістю і біологічними активами, які оцінюються за справедливою вартістю
Оподаткування прибутку, отриманого платником податку в умовах дії угоди про розподіл продукції, здійснюється з урахуванням особливостей, встановлених розділом XVIII цього Кодексу.
Особливості оподаткування нерезидентів
Особливості оподаткування букмекерської діяльності, діяльності з випуску та проведення лотерей, азартних ігор (у тому числі казино)
Особливості оподаткування інститутів спільного інвестування та суб’єктів недержавного пенсійного забезпечення
Особливості оподаткування витрат на недержавне пенсійне забезпечення
Звільнення від оподаткування
Підрозділ 4 Розділ ХХ Перехідні положення щодо податку на прибуток
Відповідальність за порушення законодавства про працю.
«Мобілізаційні» компенсації.
Розрахунок квот для забезпечення соціального захисту осіб у разі настання безробіття 5% та 4ох відсоткова квота забезпечення робочих місць для інвалідів .
Єдиний соціальний внесок
Що таке «трудові» доходи
Категорії застрахованих осіб
База нарахування ЄСВ
Оподаткування лікарняних, путівок та інших виплат фізичним особам
Штрафні санкції
Звітність
Статистика заробітної плати
Податок з доходів фізичних осіб
Критерії визнання оподатковуваного доходу
«Натуральний» коефіцієнт
Види доходу, об’єкт та ставки
Відповідальні особи
Податкова знижка
Умови звільнення від сплати ПДФО з доходів самозайнятих осіб
Оподаткування заробітної плати
Податкова соціальна пільга
Декларування доходів
Приорітетність оподаткування різних видів доходу
Оподаткування та ведення обліку ФОП на загальній системі оподаткування
Критерії відповідальності для визнання витрат
Алгоритм обчислення ПДФО, військового збору та ЄСВ при річному розрахунку
Заповнення книги обліку доходів і витрат
Оподаткування та ведення обліку ФО – незалежна професійна діяльність
Військовий збір
База оподаткування
Види доходів, що оподатковуються та неоподатковуються.
Звітність
МОДУЛЬ 3:
ВЕБІНАР 1,2,3
СПРОЩЕНА СИСТЕМА :
Групи: критерії віднесення.
Вибір ЄП як системи оподаткування
Особливості первинної реєстрації як суб’єкта підприємницької діяльності
Ставки ЄП
ЄП і ПДВ – особливості
Видів діяльності і вибір групи ЄП
Обчислення доходів з метою оподаткування і визначення граничного обсягу доходу.
Зміна групи ЄП: право і обов’язок
Перехід на загальну систему оподаткування: право і обов’язок
Наслідки переходу на загальну систему оподаткування
Штрафні санкції за порушення критерії для ЄП
Застосування РРО
Облік у платників ЄП
Звітність.
ПРАКТИЧНІ КЕЙСИ
На якій системі оподаткування зупинитись новоствореному СПД?
Що вибрати: ЄП з ПДВ чи без ПДВ?
Облік у «спрощенця»: спрощений чи таки ні?
Порушення яких критеріїв «смертельно» для СПД, а за які можна обійтись лише штрафом.
Порушили умови перебування на ССО: реєструватись платником ПДВ? Купувати РРО?
Аналіз 30-го та 31-го рахунків і декларація платника ЄП.
МОДУЛЬ 4:
ВЕБІНАР 1,2,3
ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ :
Поняття «платник – особа»
Платник-отримувач послуг від нерезидентів
Реєстрація платником ПДВ- обов’язкова та добровільна
Підстави для анулювання реєстрації та її наслідки
Об’єкт оподаткування
Місце постачання товарів та послуг
Дата виникнення податкових зобов’язань
Порядок визначення бази оподаткування
Коригування податкових зобов’язань
Операції з ПДВ, без ПДВ, не ПДВ.
Податковий кредит – дата виникнення , підстави
Випадки нарахування ПЗ, які компенсують раніше отриманий ПК
Порядок визначення суми податку
Електронне адміністрування податку на додану вартість
Порядок призупинення реєстрації податкової накладної
Податкова накладна (зведена, підсумкова)
Порядок складання декларації з податку на додану вартість
Бухгалтерські «спец» рахунки ПДВ. Організація обліку.
ПРАКТИЧНІ КЕЙСИ
Розрахунки коригування – типові ситуації та основні правила
Облік на спец. рахунках 641,644,643,315
Електронний кабінет платника податків – як «взяти» максимум
МОДУЛЬ 5:
ВЕБІНАР 1,2,3
АДМІНІСТРУВАННЯ ТА МІСЦЕВІ ПОДАТКИ :
Загальні положення щодо обліку платників податків
Відповідальність бухгалтера – фінансова, адміністративна, кримінальна
Права та обов’язки органів Державної фіскальної служби України
Первинні документи –вимоги до оформлення, архівація документів, терміни зберігання
Адреса суб’єкта підприємницької діяльності – податкова, юридична, фізична, місцезнаходження.
Внесення змін у звітність у разі виявлення помилок – існуючі варіанти та вибір оптимального
Визначення сум податкових та грошових зобов’язань
Оскарження рішень контролюючих органів- процедура адміністративного оскарження, оскарження у суді
Сплата узгодженого податкового зобов’язання
Податкове повідомлення-рішення, податкова вимога
Загальні положення щодо обліку платників податків
Перевірки, види перевірок, особливості, спосіб проведення підстави для: камеральних перевірок, документальних виїзних, документальних невиїзних, фактичних
Матеріали, що є підставою для висновків під час проведення перевірок
Умови та порядок допуску посадових осіб органів державної податкової служби до проведення документальних виїзних та фактичних перевірок
Надання документів, оформлення результатів перевірок
Правила поведінки під час проведення перевірок
Джерела сплати грошових зобов’язань або погашення податкового боргу
Строки давності та їх застосування, штрафні санкції
Пеня: види, способи обчислення.
АКЦИЗНИЙ ПОДАТОК
ЗБІР ЗА ПЕРШУ РЕЄСТРАЦІЮ ТРАНСПОРТНОГО ЗАСОБУ
ЕКОЛОГІЧНИЙ ПОДАТОК
РЕНТНА ПЛАТА
РЕНТНА ПЛАТА ЗА НАФТУ, ПРИРОДНИЙ ГАЗ І ГАЗОВИЙ КОНДЕНСАТ, ЩО ВИДОБУВАЮТЬСЯ В УКРАЇНІ
ПЛАТА ЗА КОРИСТУВАННЯ НАДРАМИ
ПОДАТОК НА МАЙНО
ЗБІР ЗА КОРИСТУВАННЯ РАДІОЧАСТОТНИМ РЕСУРСОМ УКРАЇНИ
ЗБІР ЗА СПЕЦІАЛЬНЕ ВИКОРИСТАННЯ ВОДИ
ЗБІР ЗА СПЕЦІАЛЬНЕ ВИКОРИСТАННЯ ЛІСОВИХ РЕСУРСІВ
ПРАКТИЧНІ КЕЙСИ
Документальна перевірка: як зберігати документи, які реєстри обліку слід надавати інспекторам.
Чи потрібна на підприємстві головна книга?
Фактична перевірка: як підготувати персонал.
Як «зустріти» та «провести» перевірку.
Як чинити бухгалтеру, який отримав на руки податкове повідомлення-рішення.
Обчислення штрафів та пені за порушення ПКУ: практичні завдання.