Отключить рекламу

Подпишитесь!


Тема семинара:
Финотчетность по МСФО и декларация по налогу на прибыль. Горячие МСФО-вопросы /Милон Марина/
Время проведения:
29.01.2020 - 29.01.2020
Город:
г. Киев
Место проведения:
площадь Победы 1, гостиница "Лыбидь"
Стоимость:
2299 грн. Скидки от 2-х уч.-5%, от 3-х и более – 10%
  • Организаторы
Название организации:
Центр делового развития "АКЦЕНТ"
Контактные телефоны:
+38 (044) 406-69-99, +38 (095) 540-45-62, +38 (097) 258-37-96
E-mail:
cdr.accent@gmail.com
Веб сайт:
http://acdr.com.ua/
  • Описание семинара

Лектор —  Милон Марина Евгеньевна, консультант по вопросам налогообложения и бухучета, обладатель награды «Лучший бизнес-тренер восточной Европы 2009 г». и награды от Аудиторской Палаты Украины за огромный вклад в развитие аудита.  ИМЕЕТ МЕЖДУНАРОДНЫЕ ДИПЛОМЫ АССА DIPIFR RUS, ICFM, СЕРТИФИКАТ ЕВС*L, УРОВЕНЬ А.

В программе:

ПЕРЕХОД НА МСФО, УЧЕТ И СОСТАВЛЕНИЕ НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

  • Как принять важное решение: переходить на «реальный» или «формальный» МСФО-учет.
  • Требования НКУ по применению МСФО
  • Финансовая отчетность по МСФО как приложение к декларации: какие формы подаются для квартальной отчетности. Примечания к финотчетности: сдавать или не сдавать с декларацией, и если сдавать, то как?
  • Основные различия в подходах между украинским и международным бухучетом
  • Особенности документального подтверждения операций в МСФО-формате
  • Запоздалые первичные документы: алгоритм действий
  • В чем суть профессионального суждения бухгалтера и как его закрепить документально
  • Рекомендации по инвентаризации и составлению приказа об учетной политике
  • Как отражать операции, если отсутствуют учетные требования в конкретном МСФО.
  • Можно ли заменить ведения учета регулярной трансформацией
  • Виды трансформационных корректировок при переходе на МСФО и возможность их учета в декларации по прибыли: право или обязанность. Документальное оформление для защиты своей позиции перед налоговиками
  • Приводит ли переход на МСФО к сдаче «уточненки» по прибыли? Позиция ГФСУ

Аренда по МСФО: кратко и по существу, примеры и проводки, НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ И НДС.

  • Единая модель учёта аренды у арендатора.
  • Выбор ставки дисконтирования при расчете арендных платежей
  • Амортизация активов в форме права пользования и финансовые расходы в налоговом учете
  • Преимущества формирование расходов на аренду с учетом МСФО 16 для целей оптимизации налога на прибыль: практические примеры
  • Учет расходов на ремонт и улучшения арендованного имущества
  • Окончание срока аренды и расторжение договора аренды: что с НДС и ремонтными расходами в налоговом учете. Определение «низкой стоимости» объектов аренды и краткосрочная аренда.
  • Учет аренды у арендодателя
  • Субаренда. Нюансы учета НДС у арендатора и арендодателя
  • Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по теме: «Аренда»

Основные средства по МСФО — влияние на налоговые корректировки

  • Критерии признания основных средств. Установление стоимостного критерия
  • Учет непроизводственных основных средств по НКУ и МСФО
  • Нюансы формирования первоначальной стоимости основных средств с отсрочкой платежа, бесплатно полученные (подаренные) основные средства
  • Формирование резервов на демонтаж, обзор писем ДФС 
  • Основные средства с нулевой остаточной стоимостью: Что делать, если оборудование полностью самортизировано, но все еще используется?
  • Амортизация. Ликвидационная стоимость и стоимость, которая амортизируется
  • Пересмотр сроков начисления амортизации
  • Компонентный подход
  • Ремонты и улучшения собственных и арендованных основных средств по МСФО.
  • Приостановление амортизации в бухгалтерском и налоговом учете
  • Как определять финрезультат в ходе выбытия объекта ОС. Продажа ОС с убытком – нюансы учета НДС.
  • Влияние обязательных оценочных процедур (переоценка, обесценение) на налоговые разницы
  • Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по темам: «Основные средства»

МОДЕЛЬ ПРИЗНАНИЯ ВЫРУЧКИ, ФИНАНСОВЫЙ И НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ

  •  5-шаговая модель признания выручки
  •  Контрактные активы и контрактные обязательства — случаи возникновения и влияние на налог на прибыль.
  • Контрактные обязательства – нужна ли налоговая корректировка?
  • Разницы между датой и суммой признания выручки: влияние на налог на прибыль и по налогу на добавленную стоимость. Оценка поэтапного признания выручки и первичные документы – на какие показатели ориентироваться для подтверждения налогооблагаемого доход
  •   Определение общей стоимости сделки по договору:

отсрочка платежа компонент финансирования; начисления условных процентов по долгосрочным авансам; скидки, предоставляемые после отгрузки «ретро скидки»

— бесплатные товары; продажа товаров с правом возврата

 ЗАПАСЫ: примеры корректировок для отдельных операций: анализ основных отличий.

  • Дорогие запчасти и комплектующие
  • МНМА в МСФО учете. Расчет производственной себестоимости в соответствии с МСФО
  • Рекламные материалы и их учет 
  • Уценка или расчет резерва. Влияние на налог на прибыль, НДС-последствия когда будут, а когда нет

Финансовые инструменты: что это такое?

  •  Оценка по амортизированной стоимости
  •   Нормативное основание для процесса дисконтирования — где его взять?
  •   Выбор ставки для дисконтирования, воздействие на объект налогообложения налогом на прибыль
  •  Какую задолженность следует дисконтировать?
  •   Что с текущей задолженностью (срок погашения менее 1 года)?
  •   Если задолженность краткосрочная, но не погашается более года — ее дисконтировать?
  •  Если валютная задолженность, то тоже следует дисконтировать?
  •  Нужно дисконтировать задолженность по физлицами?
  •   Как дисконтировать задолженность с учредителями?
  •   Можно ли как-то избежать дисконтирования задолженности?
  •   Пошаговая инструкция по дисконтированию задолженности
  •   Примеры дисконтирования различных задолженностей
  •   Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по темам: «Финансовые инструменты»

ОБЕСПЕЧЕНИЕ И РЕЗЕРВЫ

  • Резерв под ожидаемые кредитные убытки
  • Обеспечение под отпуска и годовые премии. Резерв под обязательный годовой аудит
  •  Обеспечение гарантийных замен. Когда возникает необходимость дисконтирования резерва
  • Общее и отличное между «резервом» и «обеспечением» документальное подтверждение
  • Инвентаризация резерва на дату баланса и дату промежуточного баланса
  • Налоговые разницы по налогу на прибыль
  • Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по теме: «Обеспечение и резервы»

ТОП самых популярных МСФО – ошибок!

Стоимость участия – 2299 грн.  Скидки от 2-х уч.-5%, от 3-х и более – 10%

Что входит в стоимость:

  • тематический семинар-практикум и ответы на индивидуальные вопросы участников
  • раздаточный материал и деловые аксессуары
  • сертификат участника
  • кофе-брейки и бизнес-ланч в перерывах

 Реквизиты для оплаты: ФОП Солодовенко О.А.  р/с 26008637246 в АТ «Райффайзен Банк Аваль»   в г. Киеве, МФО 380805,  Код ЕДРПОУ 3057316944  Назначение платежа: информационно-консультационные услуги   СФ №  №  29/01  от  «__»_______ г. (Без НДС)

 По вопросам регистрации и дополнительной информации обращайтесь по тел.:

(044) 406-69-99; (095) 540-45-62; (097) 258-37-96 

  • ДЛЯ РЕДАКТИРОВАНИЯ
Для того, чтоб распечатать текст необходимо авторизоваться или зарегистрироваться