Об’єднаний звіт: правильна нумерація
Об’єднаний монстро-звіт славиться не тільки своїми об’ємами, програмними помилками, які весь час виправляють, а ще й чудо-нумерацію, яка ще на початку відбиває бажання його заповнювати.
Виданий податківцями ЗІР на тему нумерації не те що не зняв питань, а навіть більше нагнав туману.
Тож, як казав Остап Бендер, «Спасение утопающих — дело рук самих утопающих».
Що просить Розрахунок?
Героями нашої сьогоднішньої розмови, буде рядок 02 заголовної частини Податкового розрахунку та додатків до нього. Причому, оскільки «нумераційний набір» в додатках відрізняється, то розбиратимося на додатку з найповнішим набором, а саме на 4ДФ.
-
Передплачуйте та читайте повністю:
- новини, ексклюзивні статті, довідники
- завантажуйте бланки
- усе це без реклами
місяць
Заголовна частина Розрахунку. Рядок 02:
|
02 |
Звітний (податковий) період |
|
|
|
|
|
|
(рік) |
(квартал) |
(номер Розрахунку) |
4 ДФ. Рядок 02:
|
02 |
Звітний (податковий) період |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(рік) |
(квартал) |
(номер місяця в кварталі) |
(номер Розрахунку) |
(номер додатку до Розрахунку) |
З показниками рік та квартал все зрозуміло. За який рік здаємо, той і вписуємо. Квартал — цифрове значення від 1 до 4. Задаємо за І квартал 2021 року, вписуємо арабськими цифрами: рік — 2021, квартал — 1.
Номер Розрахунку. У рядку 02 заголовної частини Розрахунку номер Розрахунку зазначаємо у хронологічному порядку незалежно від типу Розрахунку, що подається за звітний (податковий) період. Тобто, сформували Розрахунок з типом «Звітний» за 1 квартал 2021 року — вказали номер Розрахунку 1. Далі виявили помилку, сформували Розрахунок з типом «Звітний новий» — вказали номер Розрахунку 2.
У рядку 02 додатків до Розрахунку вказуємо той же номер Розрахунку, який вказаний у заголовній частині Розрахунку. Наприклад, якщо є Розрахунок з номером 1, то у всіх його додатках у полі «номер Розрахунку» потрібно ставити «1».
Номер місяця в кварталі. Вказуємо цифрове значення від 1 до 3. І квартал: січень — 1, лютий — 2, березень — 3. ІІ квартал: квітень — 1, травень — 2, червень — 3.
Номер додатка до розрахунку. Зазначається в межах одного виду додатку. Наприклад, у Розрахунку є три додатка Д1, три 4ДФ, один Д5. Кожен вид додатків нумеруємо окремо. Д1 за січень — 1, за лютий — 2, за березень — 3. 4ДФ за січень — 1, за лютий — 2, за березень — 3. Д5 за квартал — 1.
Потренуємося на прикладі?
Даєш приклад!
Приклад. Головне підприємство зареєстровано за основним місцем обліку в м. Харків. Воно має відокремлений неуповноважений підрозділ (неосновне місце обліку) в м. Дніпро.
І. Підприємство звітує за 1 квартал 2021 року. Формує два Розрахунки з типом «Звітний»: за себе та за неуповноважений підрозділ.
«Звітний» за себе. У рядку 02
1) заголовної частини: квартал 1, номер Розрахунку 1;
2) 4ДФ за січень: квартал 1, місяць 1, номер Розрахунку 1, номер додатка 1;
за лютий: квартал 1, місяць 2, номер Розрахунку 1, номер додатка 2;
за березень: квартал 1, місяць 3, номер Розрахунку 1, номер додатка 3.
«Звітний» за неуповноважений відокремлений підрозділ. У рядку 02:
1) заголовної частини: квартал — 1, номер Розрахунку — 2;
2) 4ДФ за січень: квартал 1, місяць 1, номер Розрахунку 2, номер додатка 1;
за лютий: квартал 1, місяць 2, номер Розрахунку 2, номер додатка 2;
за березень: квартал 1, місяць 3, номер Розрахунку 2, номер додатка 3.
ІІ. Підприємство виявило помилку у Розрахунку з типом «Звітний», сформованому за головне підприємство та подає «Звітний новий» Розрахунок.
Нагадаємо, що Розрахунок «Звітний новий» подається, якщо помилка виправляється ДО закінчення звітного періоду. Припустимо, помилки в 4ДФ за січень та березень.
У Розрахунку з типом «Звітний новий» головного підприємства у рядку 02:
1) заголовної частини: квартал 1, номер Розрахунку 3;
2) 4ДФ за січень: квартал 1, місяць 1, номер Розрахунку 3, номер додатка 1;
за березень: квартал 1, місяць 3, номер Розрахунку 3, номер додатка 2.
ІІІ. Підприємство виявило помилку у Розрахунку з типом «Звітний», сформованому за неуповноважений підрозділ та подає «Уточнюючий» Розрахунок.
Помилки через «Уточнюючий» виправляємо ПІСЛЯ закінчення звітного періоду. Припустимо, помилка в 4ДФ за лютий.
У Розрахунку з типом «Уточнюючий» за неуповноважений підрозділу рядку 02:
1) заголовної частини: квартал 1, номер Розрахунку 4;
2) 4ДФ за лютий: квартал 1, місяць 2, номер Розрахунку 4, номер додатка 1.
ІV. Підприємству необхідно подати за 2 квартал 2021 року Розрахунок з типом «Довідковий» як «Звітний».
Як в цьому випадку заповнити рядок 02 заголовної частини? У кого які думки? А ось позицію податківців з цього приводу ми оприлюднимо у найближчому випуску журналу «Податки & бухоблік» (дивиться № 33 від 26 квітня 2021 року).
- Татьяна
Наталия, ну а что же тогда делали бы консультанты? Без работы сидели. А так, все при делах , они объясняют, мы материмся
- Ірина
Результат обробки: автоматична обробка електронного
документу/звіту не виконана.
Помилка Після успішного подання Розрахунку з типом «Звітний»
подання Розрахунку з типом «Звітний» або "Звітний" та
«Довідковий» заборонено.
Виправте помилки та надішліть повторно електронний документ.
Дані не завантажено до Реєстру застрахованих осіб
Державна податкова служба України
Відповісти- Лілія
1) реквізити 4ДФ, що заповнюються… у рядку 2 …
номер Розрахунку, до якого додається 4ДФ (відповідає номеру, вказаному у заголовній частині Розрахунку);
номер додатка ТАКОГО ВИДУ в Розрахунку;
Відповісти- Оксана
Звертаємо увагу! Такий Податковий розрахунок, сформований головним підприємством за свій неуповноважений відокремлений підрозділ, буде містити тільки додатки 4ДФ за місяці звітного кварталу з даними щодо працівників такого неуповноваженого відокремленого підрозділу.
Так, наприклад, якщо в головного підприємства є 2 неуповноважених відокремлених підрозділи, то воно сформує 3 Податкових розрахунки:
• один (у рядку 032 код Кодифікатора за місцезнаходженням головного підприємства) — з ЄСВ-даними на усіх застрахованих осіб та 4ДФ тільки за виплатами за головним підприємством та
• по одному Розрахунку на працівників кожного неуповноваженого відокремленого підрозділу (у рядку 032 код Кодифікатора за місцезнаходженням відокремленого підрозділу), які будуть містити 4ДФ з доходами працівників неуповноважених підрозділів і утриманим/сплаченим з них ПДФО/ВЗ."
Відповісти- Ольга
нет. Если есть неуполномоченные обособленные подразделения, то головное предприятие формирует Расчет на себя (непосредственно сам Расчет + Д1, Д5, Д6(если нужно) на всех застрахованных + 4ДФ БЕЗ работников неуполномоченного подразделения) и на каждое неуполномоченное обособленное подразделение отдельный Расчет (состоит из самого Расчета, в котором заполнена только шапка + 4ДФ только на работников такого подразделения). Все подает по основному месту учета головного предприятия. Никакие копии никому слать не нужно
Відповісти- Сомневающийся Sкептиk
и про реквизит "номер розрахунку" в 4ДФ: что в ЭК проставляешь во всех додатках "1" – в печатной форме и после принятия номер розрахунку меняется на "2" в февральском 4ДФ и "3" в мартовском 4ДФ; на печать нумерация в 4ДФ тоже неверная. И созданный и отправленный через Медок (036 версия) реквизит "номер розрахунку" в 4ДФ отображается верно, на печать – тоже верно (везде "1"); а в ЭК – в принятом отчёте, при просмотре номер розрахунку в 4ДФ за февраль и март отображается "2" и "3" (ДПС решила "правильным" самостоятельно заменить реквизит "номер розрахунку", специально, со злым умыслом, искажая данные из xml-файлов плательщика)
- Татьяна
Дурнее отчета еще не видела. Может , кто знает, скопировать можно отчет с цифрами? У меня не получается. Только пустые бланки, и опять заполнять???? Подскажите кто знает.
- Татьяна
У кого ЄСВ+ПДФО і Звітний
новий не приймают, пишуть помилку 01 в якій "рядки
07-110 не заповнюються".
Якщо ви працюєте в Медку - то
потрібно при заповненні перевірти у цих рядках прочерки, за деякими з них
ховаються нулі, якщо їх видалити, то звіт приймуть, сама в цьому впевнилася.
