Податкові та бухгалтерські новини

23.01.26 13:45

0 Друкувати

Обране

Обов’язковий е-кабінет для суб’єктів первинного фінмоніторингу з 2 лютого 2026 року

Автор: Вишневський Михайло, податковий експерт.

Мінфін визначився: новий Порядок обміну інформацією з питань фінансового моніторингу набере чинності 02.02.2026. Із цієї ж дати стартує робота е-кабінету суб’єктів первинного фінмоніторингу.

Зміст статті:

Суб’єкти первинного фінмоніторингу: кого це стосується
Що передбачає Порядок № 322?
Робота в е-кабінеті СПФМ
- Висновки:

Ідеться про наказ Мінфіну від 04.06.2021 № 322 «Про затвердження порядку обміну інформацією з питань фінансового моніторингу». Раніше були питання щодо дати його введення в дію. Початково було заплановано, що наказ № 322 набирає чинності в перший понеділок четвертого місяця після припинення чи скасування воєнного стану.

Але Мінфін наказом від 30.12.2025 № 667 визначив: наказ № 322 набирає чинності з 2 лютого 2026 року.

Це важливо для всіх суб’єктів первинного фінансового моніторингу (СПФМ).

Ексклюзивний матеріал для передплатників сайту

новини, ексклюзивні статті, довідники
завантажуйте бланки
усе це без реклами

грн/
місяць

Вже сплатили? Увійти

Передплатники Factor PRO отримують безкоштовний доступ до порталу бонусом до передплати.

Суб’єкти первинного фінмоніторингу: кого це стосується

До суб’єктів первинного фінансового моніторингу належать, зокрема:

— банки, фінансові установи;

— страхові компанії;

— аудитори, бухгалтери (окрім тих, хто працює в штаті за трудовим договором), податкові консультанти (див. деталі в статті «Що потрібно знати ФОП-бухгалтеру про фінмоніторинг» // «Податки & бухоблік», 2024, № 94);

— нотаріуси, адвокати в певних видах операцій;

— суб’єкти, що надають посередницькі послуги при купівлі-продажу нерухомості;

— інші професійні учасники, які зобов’язані здійснювати фінмоніторинг відповідно до Закону № 361*.

* Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» від 06.12.2019 № 361-IX.

Для таких СПФМ е-кабінет стає обов’язковим робочим інструментом.

Що передбачає Порядок № 322?

Передбачено новий порядок електронного обміну інформацією між СПФМ та Держфінмоніторингом.

Крім того, 02.02.2026 також є днем запуску електронного кабінету СПФМ (е-кабінету фінмоніторингу). Відтоді взаємодія Держфінмоніторингу та СПФМ фактично переходить у цифровий формат 24/7.

Серед іншого е-кабінет містить такі повідомлення про:

— підозрілу діяльність,

— взяття (відмову від взяття) на облік інформації про підозрілу діяльність,

— відмову від установлення (підтримання) ділових відносин,

— замороження (розмороження) активів клієнта суб’єкта;

— розбіжності відомостей про кінцевих бенефіціарних власників клієнта.

Робота в е-кабінеті СПФМ

Е-кабінет створений для забезпечення електронного обміну інформацією між СПФМ та Держфінмоніторингом відповідно до Закону № 361.

Через е-кабінет СПФМ подають і отримують:

— інформацію для взяття на облік / зняття з обліку;

— повідомлення про фінансові операції, що підлягають фінмоніторингу;

— іншу інформацію;

— запити, доручення, рішення Держфінмоніторингу.

Е-кабінет є складовою єдиної інформаційної системи у сфері фінансового моніторингу та забезпечує:

— створення особистого кабінету СПФМ;

— електронну ідентифікацію та автентифікацію користувачів;

— подання й отримання електронних документів, передбачених законом.

Адреса доступу: cabinet.fiu.gov.ua. Він працює в режимі 24/7 (крім технічного обслуговування). Мова інтерфейсу: українська.

Особистий кабінет створюється:

— для нового СПФМ — при взятті на облік;

— для вже зареєстрованого СПФМ — при поданні коригуючої інформації.

Обов’язкова умова — електронна ідентифікація та автентифікація за КЕП:

— керівника юрособи;

— ФОП або фізичної особи;

— відповідального за фінмоніторинг працівника.

Відповідальність за достовірність даних несе користувач.

Доступ до е-кабінету передбачено у відкритій та приватній частинах.

Відкрита частина — доступна всім без КЕП.

Приватна частина (особистий кабінет) — лише після електронної ідентифікації.

Через особистий кабінет СПФМ може:

— подавати повідомлення про фінансові операції;

— отримувати запити та рішення Держфінмоніторингу;

— відстежувати статус обробки повідомлень;

— вести електронний архів документів;

— автоматизовано подавати інформацію.

Важливо! Якщо ви належите до СПФМ, не забудьте подати не пізніше 25.01.2026 звіт за ф. № 2-фінмон (річна). І подається він через єдиний вебпортал використання публічних коштів — spending.gov.ua/aml/ , а не через cabinet.fiu.gov.ua (всі деталі знайдете у статтях «Бухгалтери / податкові консультанти — СПФМ: звітність ф. № 2-фінмон подається не пізніше 25 січня за новими правилами» // «Податки & бухоблік», 2026, № 3, «Як заповнити звіт за формою № 2-фінмон (річна): пояснення від Мінфіну» // «Податки & бухоблік», 2026, № 7).

Висновки:

З 02.02.2026 е-кабінет стає обов’язковим каналом взаємодії СПФМ з Держфінмоніторингом.
Доступ можливий виключно через КЕП уповноваженої особи.
Е-кабінет охоплює весь цикл фінмоніторингу: від реєстрації до звітування і контролю.
Подання повідомлень можливе вручну або автоматизовано.
Система передбачає механізм захисту прав СПФМ у разі технічних збоїв.