Мінфін про реальні (е-кабінет) та удавані вимоги Держфінмоніторингу

Олександр Голенко, Експерт з бухгалтерського та податкового обліку.

Інфоприводи

1. Мінфін нагадав певним суб’єктам первинного фінансового моніторингу (СПФМ) щодо обов’язку подання повідомлення про суб'єкта первинного фінансового моніторингу (форма U-FM) через е-кабінет для взяття на облік у Держфінмоніторингу (лист Мінфіну від 09.04.2026 № 26120-06-10/10018 – далі Лист).

2. Мінфін на сайті оприлюднив (02.04.2026) лояльне роз’яснення для рієлтерів щодо реальних вимог фінансового моніторингу у сфері операцій із нерухомістю (далі – Роз’яснення).

Нормативна база

Закон України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» від 06.12.2019 № 361-ІХ.
Постанова КМУ від 09.09.2020 № 850 «Деякі питання організації фінансового моніторингу».
Наказ Мінфіну від 30.12.2025 № 667 «Про внесення змін до деяких наказів Міністерства фінансів України ».
Критерії ризиків легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та фінансування розповсюдження зброї масового знищення, затверджені наказом Мінфіну від 28.12.2022 № 465.

Яких СПФМ зачіпає Лист?

Лист прямо стосується таких суб’єктів, які вважаються СПФМ:

бухгалтерів (самозайнятих), суб’єктів господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку (п.п. «б» п. 7 ч. 2 ст. 6 Закону);
суб’єктів господарювання, що надають послуги консультування з питань оподаткування (п.п. «в» п. 7 ч. 2 ст. 6 Закону).

Акценти

Бухгалтери, які виконують відповідні функції за трудовим договором, СПФМ не є, тобто на них зазначені у Листі вимоги жодним чином не поширюються.
За відповідних підстав СПФМ визнається суб'єкт за умови, якщо він здійснює фактичну діяльність у зазначених сферах.

У чому «фішка» Листа?

Від 02.02.2026 (див. ПКМУ № 667) оновлено механізми інформаційної взаємодії СПФМ з Держфінмоніторингом:

подання інформації через інформаційно-комунікаційну систему «Е-кабінет системи фінансового моніторингу»;
нові формати повідомлень — зокрема для подання відомостей з метою взяття на облік.

Вимоги до СПФМ

Мінфін вимагає невідкладно подати інформацію для взяття на облік у Держфінмоніторингу саме з використанням е-кабінету. У разі належного подання інформації для взяття на облік через е-кабінет системи фінансового моніторингу у встановленому порядку та обсязі відповідний обов'язок СПФМ вважається виконаним повністю.

За невиконання Мінфін погрожує застосувати заходи впливу до 340 тис. грн.

Докладніше читайте тут: «Обов’язковий е-кабінет для суб’єктів первинного фінмоніторингу з 2 лютого 2026 року»

А також тут: «Нові правила фінмоніторингу суб’єктів первинного фінансового моніторингу запрацюють з 02.02.2026»

Що стверджує Роз’яснення?

Роз’яснення стосується рієлтерів як СПФМ (п.п. «є» п. 7 ч. 2 ст. 6 Закону).

Висновок: рієлтори зобов’язані інформувати Держфінмоніторинг не про всі операції з нерухомістю (купівля-продаж, оренда) на порогову суму понад 400 тис. грн, а виключно про підозрілі відповідні фінансові операції (діяльність) клієнта або спроби їх проведення, що підпадають під Критерії № 465.