ФОПу телефонує банк: фінмон – це не сон…

Банк виконує певні функції, тому «спусковим гачком» може бути саме певна грошова операція за рахунком ФОПа. Перш за все – мова про надходження коштів на рахунок.

Засоби комунікації банка з ФОПом

Варіанти надходження запиту від банку зазвичай прописані в договорі банківського обслуговування:

• е-мейл;

• «клієнт-банк»;

• месенджери;

• телефонія тощо.

Головний критерій тут – оперативність. Адже блокування рахунку не піде на користь ані ФОПу-клієнтові, ані самій банківський установі.

Стережіться шахраїв!

Перш за все переконайтеся у тому, що до вас звертається саме уповноважена службова особа вашого банку. Інакше – забаньте та терміново зверніться до компетентних органів.

Нетипове надходження

Червоною ганчіркою для фінмону банку є так звані нетипові надходження на рахунок ФОПа. Поняття «нетипове» дуже широке. Але частіше таким вважається ситуація, коли, наприклад, ФОП зазвичай отримує від контрагентів якийсь дріб’язок – і раптом йому на рахунок разово заходять дійсно грубі гроші.

У фінансовому загалі мова йде про сакральну суму понад 400 тис. грн. Але подейкують, що фінмон стійкує і на значно менші суми – від 50 тис. грн.

Акценти

Найбільш ризиковими ознаками у цьому сенсі фінмон банку вважає:

• різке та значне збільшення надходжень протягом короткого проміжку часу;

• миттєве виведення зарахованих коштів (переважно готівкою) – практика «нульових залишків»;

• отримання коштів через PayPal, Wise, Payoneer без інвойсу.

Проте головним чинником, який вгамує фінмон є належне оформлення первинки на реальну господарську операцію, у межах якої здійснено велику оплату: договори, інвойси, ТТН, коректне формулювання реквізиту «призначення платежу» платіжної інструкції (з посиланням на дійсні господарськи документи). Тобто вирішальними є загальновідомі докази реальності та господарськості відповідної операції / діяльності: наявність у ФОПа достатніх власних ресурсів, належного КВЕДУ, нарешті – злощасної ділової мети.

Ознаки дроблення бізнесу

Наразі топ-темою для банківського фінмону є виявлення ознак так званого дроблення бізнесу – тобто штучного поділу господарюючого суб’єкта з метою податкової оптимізації. Ну, і звісно використання рахунків так званих дропів – тобто фізосіб які за частку малу надають доступ до своїх банківських карток чи рахунків.

Зовнішньою ознакою дроблення є зокрема виконання ФОПом функції агрегування:

• коли ФОП накопичує на власному рахунку певні надходження від різних дрібних контрагентів (ФОПів чи фізосіб), а потім єдиною сумою перераховує кошти одному чи декільком контрагентам,

• чи навпаки – отримує від контрагента значну суму, яку потім розкидає іншим контрагентам мілкими частками.

Особистий рахунок vs підприємницький рахунок

Попри купу лояльних консультацій від ДПС ми категорично не радимо ФОПам отримувати підприємницькі гроші на особистий рахунок / картку.

Є ризик «прилипнути» на ПДФО + ВЗ. Крапка.

Також банк може визнати ФОПа – порушника (використанта особистого рахунку для підприємницької діяльності) високоризиковим і припинити відносини з ним.

Увагу фінмону банку привертають також навпаки – зарахування на підприємницький рахунок ФОПа коштів від фізичних осіб поза межами підприємницької діяльності ФОПа (вимагається джерело походження цих коштів).

Трудові відносини vs ЦПД

Останнім часом банківський фінмон намагається совати носа не в свою царину – модну тему приховування трудових відносин під маркою цивільно-правового договору з фізичною особою. Звісно – щоб заощадити на податках.

Ціль фінмону – виявити так звані приховані виплати.

Зупинимось тільки на одній, так би мовити «підступній» ознаці – це так званий «єдиний замовник». Знайте: ФОП може мати одного-єдиного замовника – зокрема юридичну особу – на виконання для неї робіт / послуг (щодо послуг – звісно якщо ФОП не на ЄП групи 2). Головне:

• коректно оформлювати окремі госпдоговори та належні акти (не на процес, а суто на результат);

• мати ресурсну та господарську самоздатність (приміщення, обладнання, транспорт, кількість працівників) – бажано мати підтверджені відповідною первинкою господарські витрати;

• ФОПу на ЄП (переважно групи 3) мати відповідні КВЕДи.

Верховний суд висловлюється з цього приводу на користь ФОПів достатньо впевнено.

Відповідь на запит банку є обов’язковою

Особливу увагу приділіть запиту банку щодо доведення конкретних джерел надходження коштів. Особливо це стосується стартового капіталу ФОПа. Обов’язковим є чітке документальне підтвердження. Зокрема – у випадку запозичення грошей у пересічної фізособи (родича).

Правило одне для всіх: чим раніше закриєте сумніви фінмону – тим швидше банк розблокує ваш рахунок.

Головне – не ігноруйте запит та не порушуйте строку на відповідь з вичерпними та документально підтвердженими поясненнями.
За будь-яких сумнівів щодо нових схем розрахунків завчасно зверніться до банку за консультаціями.