Сайт для бухгалтеров №1 в Украине

Получайте
новости почтой!


Бухгалтер 911, март, 2020/№11
Печатать

Финмониторинг: какие финансовые операции попадают в зону контроля

Сумцова Ольга, налоговый эксперт
Продолжаем знакомиться с новациями нового Закона № 361*, который c 28.04.2020 г. придет на смену Закону № 1702 (о борьбе с отмыванием доходов, полученных преступным путем). Сегодня обсудим, каким именно финансовым операциям банки будут уделять особое внимание и в каких случаях банк может остановить финансовую операцию, а то и вовсе заморозить активы.

* Закон Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» от 06.12.2019 г. № 361-IX.

Пороговые финансовые операции. Увеличивается (с 28.04.2020 г.) пороговая сумма финансовой операции, подлежащей обязательному финмониторингу, — со 150 000 до 400 000 грн (эквивалент этой суммы по официальному курсу гривни к инвалюте) в расчете на одну операцию (ст. 20 Закона № 361). При этом пороговой (т. е. подлежащей обязательному мониторингу) эта операция является, только если она соответствует одному из следующих 4 признаков (раньше их было 17):

— финансовые операции с наличностью (внесение, перевод, получение средств);

— финансовые операции по переводу денежных средств за границу (в том числе в государства, отнесенные КМУ к оффшорным зонам);

— зачисление или перевод средств, предоставление или получение кредита (займа), осуществление других финансовых операций в случае, если хотя бы одна из сторон — участников финансовой операции имеет соответствующую регистрацию, место жительства или местонахождение в государстве (юрисдикции), которое не выполняет или ненадлежащим образом выполняет рекомендации международных, межправительственных организаций, задействованных в сфере борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма или финансированием распространения оружия массового поражения, или одной из сторон — участников финансовой операции является лицо, которое имеет счет в банке, зарегистрированном в указанном государстве (юрисдикции);

— финансовые операции политически значимых лиц, членов их семьи и/или лиц, связанных с политически значимыми лицами.

О всех пороговых операциях, как и раньше, банки обязаны будут информировать Госфинмониторинг (п.п. 8 ч. 2 ст. 8 Закона № 361).

При этом стоит обратить внимание: остановить операцию только потому, что она является пороговой, банк не вправе. Он может это сделать, только если (ст. 15, ст. 23 Закона № 361):

— операция является подозрительной (подробнее о них — ниже);

— клиенту установлена неприемлемо высокая степень риска.

Подозрительные финансовые операции. Банк имеет право остановить осуществление финоперации, если она является подозрительной, и обязан остановить финоперацию, если она имеет признаки совершения уголовного правонарушения, определенного УКУ (ч. 1 ст. 23 Закона № 361).

Такая остановка финансовых операций осуществляется без предварительного уведомления клиента на два рабочих дня со дня остановки включительно.

Согласно ст. 21 Закона № 361 финансовые операции или попытка их осуществления независимо от суммы, на которую они проводятся, считаются подозрительными, если субъект первичного финансового мониторинга имеет подозрения или достаточные основания для подозрения, что такие операции являются результатом преступной деятельности или связаны, или касаются финансирования терроризма или финансирования распространения оружия массового поражения.

Отсюда еще один важный момент — если операцию банк признает подозрительной, то сумма ее вообще значения не имеет.

Банк может остановить подозрительную операцию на любую сумму.

Обратите внимание! Конкретных признаков, по которым определяется подозрительная операция, Закон № 361 не содержит. Как установлено ч. 2 ст. 21 Закона № 361, при определении того, является ли подозрительной финоперация или деятельность, субъект первичного финмониторинга учитывает типологические исследования, подготовленные специально уполномоченным органом и обнародованные им на своем веб-сайте, а также рекомендации субъектов государственного финмониторинга.

Надлежащая проверка. Банк должен принять меры надлежащей проверки клиента в случае (п. 3 ст. 11 Закона № 361):

— установления деловых отношений с клиентом;

— наличия подозрения;

— осуществления переводов (в том числе международных) без открытия счета на сумму равную или превышающую 30000 грн (или сумму, эквивалентную этой сумме в инвалюте и т. п.), но не превышающую 400000 грн.;

Перевод денежных средств до 30000 грн без открытия банковского счета не требует полной идентификации клиента при условии, что нет признаков дробления операции.

— проведения операции с виртуальными активами** на сумму, равную или превышающую 30000 грн;

** Виртуальный актив — цифровое выражение стоимости, которым можно торговать в цифровом формате или переводить и которое может использоваться для платежных или инвестиционных целей (п. 13 ч. 1 ст. 1 Закона № 361).

— возникновения сомнений в достоверности или полноте ранее полученных идентификационных данных клиента;

— проведения разовой финоперации без установления деловых отношений с клиентом, если сумма операции равна или превышает 400000 грн.

Если клиент не предоставит документы или сведения, необходимые для надлежащей проверки клиента, банк может остановить финансовую операцию.

При этом меры по надлежащей проверке клиента включают (п.п. 34 ч. 1 ст. 1 Закона № 361):

— идентификацию и верификацию клиента;

— установление конечного бенефициарного собственника клиента;

— установление цели и характера будущих деловых отношений или проведения финоперации;

— проведение на постоянной основе мониторинга деловых отношений и финансовых операций клиента;

— обеспечение актуальности полученных и имеющихся документов, данных и информации о клиенте.

При этом если клиент имеет низкий уровень риска, банк может осуществлять упрощенные меры по проверке клиента (ст. 13 Закона № 361). Они должны быть пропорциональны выявленным рискам и могут предусматривать, в частности, уменьшение частоты и объема действий по мониторингу деловых отношений и сбору дополнительной информации в отношении деловых отношений (п.п. 57 ч. 1 ст. 1 Закона № 361).

Усиленные меры надлежащей проверки клиента. Особое внимание банк должен уделить операциям, которые (ч. 3 ст. 12 Закона № 361):

— являются сложными;

— являются необычно большими;

— проведенными необычным способом;

— не имеют очевидной экономической или законной цели.

Банк должен повысить степень и характер мониторинга с целью определения того, являются ли такие операции подозрительными.

Замораживание активов. Банк может заморозить активы, если они связаны с терроризмом и его финансированием, распространением оружия массового поражения или его финансированием (ч. 1 ст. 22 Закона № 361). Об этом факте предварительно клиент уведомляться не будет. При этом одновременно об этом факте банк должен уведомить Госфинмониторинг и СБУ.

Активы — средства, в том числе электронные деньги, иное имущество, имущественные и неимущественные права.

Верификация и идентификация клиентов. Полная — проводится при осуществлении денежных переводов на сумму, превышающую 30000 грн (ч. 3 ст. 11 Закона № 361).

Банки не должны выполнять требования ст. 14 Закона № 361 (т. е. требования к информации о клиенте), в частности, при (ч. 18 ст. 14 Закона № 361):

— переводе денежных средств с целью уплаты налогов, сборов, штрафных санкций и пени за нарушение законодательства в государственный и местный бюджеты, Пенсионный фонд, на счета органов государственной власти, органов местного самоуправления или переводе средств за жилищно-коммунальные услуги;

— переводе средств на сумму меньше чем 30000 грн для зачисления на счет получателя исключительно с целью оплаты стоимости товаров, работ, услуг, погашения задолженности по кредиту при условии, что субъект первичного финансового мониторинга, предоставляющий услуги по переводу средств получателю, может осуществить отслеживание через получателя с помощью уникального учетного номера финансовой операции перевода средств и определить лицо, которое заключило договор с получателем о поставке товаров, выполнении работ, предоставлении услуг, предоставлении кредита;

— переводе средств наличными в пределах Украины в сумме меньше чем 5000 грн и отсутствии признаков связанности такой финансовой операции с другими финансовыми операциями в сумме, превышающей 5000 грн (т. е. при отсутствии признаков дробления финоперации).

фото автора В фокусе
Ушакова Лілія Мінзарплата з 01.12.2021: хапай в обидві жмені...
10087 12
Спасибо, что читаете нас Войдите и читайте дальше
Для того, чтоб распечатать текст необходимо оформить подписку
copy-print__image
Данная функция доступна только
авторизованным пользователям