Обсуждение 16-го номера журнала "Бухгалтер911"

• Од

Доброе утро , уважаемая редакция и коллеги.Всех с праздником!Уважаемая редакция , если сможете , ответьте , пож-та, на вопрос : надо ли уплачивать акцизный налог с реализации алкоголя магазином беспошлинной торговли ? .Какой приснак льготы ставит в итоговой налоговой накладной ( 901 или 902 ) в этом случае ?.Спасибо

Оценить
• 0
• 0

• Редакция

Од, по НДС считаем 902. По "розничному" акцизу не совсем понятно. Налоговики отмечали, что нет его в таком случае http://vl.sfs.gov.ua/media-ark/news-ark/208988.html. Это логично, но назвать эту позицию однозначной сложно.

Оценить
• 0
• 0

• Елена

Добрый день, Уважаемая Редакция. Вопрос по штатному расписанию. Если оклады привязаны к конкретным работникам, то можно просто эти ФИО вписать отдельной графой в штаное?

Оценить
• 0
• 0

• Редакция

Елена, мы в статье отмечали, что в классическом варианте штатного расписания не указывают фамилии работников, которые занимают определенные должности (единицы). Это очень удобно, поскольку позволяет не переутверждать его в связи с «текучкой» кадров.Но также мы обращали внимание, что для хозрасчетных предприятий единой типовой формы штатного расписания не существует. Так что вы можете делать так, как вам удобнее.

Оценить
• 0
• 0

• Бухгалтер 2012

Добрый день! Мы общепит, работаем по 12 часов в день с 10.00 до 23.00. Сотрудников приняли на работу на 1,0 ставку по 12 часов в день в режиме неполной рабочей недели, типа підсумкований облік робочого часу. Сейчас начала сомневаться, не признают ли сверхурочными всё, что больше 8 часов в день? В месяц за норму рабочего времени не вылазим

Оценить
• 0
• 0

• Редакция

Бухгалтер 2012, нет, это не сверхурочные.Но у вас должен быть соответствующим образом организован учет рабочего времени. Для случая с суммированным учетом помогут Методрекомендації щодо застосування підсумованого обліку робочого часу, затверджені наказом Міністерства праці та соціальної політики України від 19 квітня 2006 р. N 138.

Оценить
• 0
• 0

• Бухгалтер Харьков

Добрый день! Вопрос по Декларации по воде. Получаем воду из Водоканала (смешанные источники). В предыдущем журнале рекомендовали сдавать Деку одним из двух вариантов: по средневзвешанной ставке (1 додаток), либо несколько додатков ( по количеству источников). В журнале № 16 пишут, что метод средневзвешанной уже не годится, сдавать только несколько додатков 5. Ответ Центральной ОДПИ г. Харькова - сдавать 1 Додаток по средневзвешанной ставке (многие налогоплательщики так уже отчитались). Может Вы проясните ситуацию по Харькову?

Оценить
• 0
• 0

• Редакция

Бухгалтер Харьков, в журнале №16 ориентация на вариант с несколькими додатками 5, поскольку появилось разъяснение налоговиков в категории 121.05. Мы его поняли так, что налоговики видят лишь один вариант заполнения - на смешанный несколько додатков 5. На наш взгляд, лучше его и придерживаться.

Оценить
• 1
• 0

• */*/

Уважаемая редакция! Прошу Вашей помощи по предыдущему номеру -подскажите,пожалуйста,нужно ли ОБЯЗАТЕЛЬНО заполнять Дод.1,7 к Декларации по НДС,если мы выписываем на себя обязательства с кодом 13(использование в нехоз.деятельности-услуги МТС)и инд.под.ном.6000....Просто в пршлом году налоговая разрешала ставить эти суммы в стр.1.1 Декларации.А как быть сейчас?(мы квартальщики).

Оценить
• 0
• 0

• Редакция

*/*/, только д5. Додатки 1, 7 не нужно.

Оценить
• 0
• 0

• ИринаД

Уважаемая Редакция. Возник вопрос по заполнению Додатка5 к Декларации по НДС. Как правильно в этом додатке 5 отразить "Компенсирующие" налоговые накладные с условным кодом 600000000000. В додатке идут строки - Усього за звітний період (рядок1 Декларації) у тому числі:постачання необоротних активів, "за операціями, визначеними статтею 16¹ Закону України ""Продержавну підтримку сільського господарства України""", "600000000000(рядки 4.1 та4.2декларації)"Вот и непонятно в строке Усього нужно писать всю сумму НО включая и те что выписаны с ИНН 600000000000, или Усього касается только для тех НН которые попадают в рядок 1 Деки, а обязательства с условным ИНН 600000000000 указываются абсолютно отдельно и в строку Усього не включаются. Как правильно?

Оценить
• 0
• 0

• Редакция

ИринаД, Усього касается только для тех НН которые попадают в рядок 1 Деки, а обязательства с условным ИНН 600000000000 указываются абсолютно отдельно и в строку Усього не включаются.

Оценить
• 2
• 0

• ИринаД

Редакция, Спасибо

Оценить
• 0
• 0

• Виктория

Редакция, спасибо.

Оценить
• 0
• 0

• 111

Добрий день! У березня працівник був у відпустці з 1 по 7 число, 8- вихідний, далі на роботі по 29.03 включно, 30 і 31 - прогули (планується звільнити 29-м березня). Якби не прогули, за рахунок відпустки зарплата була б менша мінімальної, ЄСВ треба було б дотягувати до мінімалки. У випадку неповного місяця трудових відносин (прогули, звільнення) ЄСВ не треба ж дотягувати до мінімального розміру? Так як у березні 22 нормодні, мінус 2 дні прогулів, то чи не треба з розрахунку на 20 робочих днів дотягувати ЄСВ: (мінімальний розмір ЄСВ / 22 дні) * 20 днів? за рахунок відпустки виходить менше ЄСВ

Оценить
• 0
• 0

• Редакция

111, если месяц отработан не полностью по причине увольнения не в последний рабочий день, ЕСВ уплачиваете с фактической базы (не с минзп) (журнал Бухгалтер 911, № 4 за этот год статья "Не путаем! «Трудовая» доплата до минзарплаты и уплата ЕСВ с минзарплаты "). Если месяц отработан не полностью по причине прогула нескольких дней - ЕСВ уплачиваете с минзп.

Оценить
• 0
• 0

• СС

Здравствуйте! Мы годовки по налогу на прибыль. Нужно ли нам подавать фин.отчетность (баланс)за 1квартал в статистику? В прошлом году подавали. Если не нужно, то должны ли мы писать об этом письмо в статистику или еще что-то?

Оценить
• 0
• 0

• Редакция

СС, если вы вписываетесь в категорию субъектов микропредпринимательства (согласно ч. 3 ст. 55 ХКУ), то считаем можно не подавать. Написание какие-то писем при этом не предусмотрено. Подробнее можно здесь почитать Бухгалтер 911, 2016, № 16 "Финотчетность за І квартал: снимаем вопросы"

Оценить
• 0
• 0

• СС

Редакция, спасибо

Оценить
• 0
• 0

• Инна

Подскажите, что будет с нал. кредитом?Если от поставщика пришла зарегистрированная НН за апрель 17г, в 1-й квит: ДОКУМЕНТ ПРИЙНЯТО, Виявлені помилки:Відповідно до п.74.2 ПКУ з 01.04.2017 в тестовому режимі працює система моніторингу відповідності ПН/РК критеріям оцінки ступеня ризиків (СМКОР). За результатами опрацювання ПН/РК СМКОР виявлено невідповідність обсягів постачання обсягам придбання по товарах відповідно до УКТЗЕД: 4805 .Відправник: Автоматизована система "Єдине вікно подання електронних документів" ДФС України, версія 2.2.12.8. Поставщик производитель, соответственно он закупает сырье и производит из него код 4805.Цена указана с 4-мя знаками после запятой?

Оценить
• 0
• 0

• Редакция

Инна, сами по себе "ругательства" системы еще ничего не означают. Налоговая накладная зарегистрирована. Если все информация в ней верная (несоответствие входа и выхода у производителя нормальная ситуация), никакой угрозы налоговому кредиту нет. У нас же статья как раз в свежем номере "Критерии рисков для блокировки налоговой накладной: к чему готовиться" (журнал "Бухгалтер 911", 2017, № 16).

Оценить
• 0
• 0

• Инна

Редакция, Спасибо! А как быть с ценой: Цена указана с 4-мя знаками после запятой?

Оценить
• 0
• 0

• Редакция

Инна, считаем, что к потере НК это не ведет. Этот случай покрывается нормой 201.10 НКУ. Податкова накладна, що містить помилки в реквізитах, визначених пунктом 201.1 цієї статті (крім коду товару згідно з УКТ ЗЕД), які не заважають ідентифікувати здійснену операцію, її зміст (товар/послугу, що постачаються), період, сторони та суму податкових зобов'язань, є підставою для віднесення покупцем сум податку до податкового кредиту.В текущем номере по этому вопросу будет материал.

Оценить
• 0
• 0

• 1 квартал

Уважаемая редакция, подскажите, осталось очень мало времени до сдачи декларации по налогу на прибыль т.е до 9 мая, перед ним есть праздники, очень много, кол-во рабочих дней сокращается, а декларации с изменениями все так и нет, вам что-то известно ?

Оценить
• 0
• 0

• 8867

Нужно ли в Акте выполненных работ указывать свой (исполнителя) ДКПП - код классификатора продукции и услуг? Спасибо.

Оценить
• 0
• 0