Заработные платы в конвертах, зарубежные посылки, нелегальный рынок табака — где государство теряет 400 млрд грн

В 2026 году Украина может столкнуться с проблемой наполнения бюджета и поддержки ВСУ, пишет NV Бизнес. При этом детенизация экономики может принести дополнительно 400−450 млрд грн годовых поступлений в бюджет.

Финансовая ситуация в Украине хуже, чем в феврале 2022 года, отметил председатель Комитета по вопросам финансов, налоговой и таможенной политики Даниил Гетманцев. Об этом он сообщил во время экспертного обсуждения «Детенизация и честная конкуренция», организованного Европейской Бизнес Ассоциацией. «Последние события на международной арене ярко свидетельствуют: если как минимум 10 млрд „теневых“ долларов в год не перейдут из нелегального бизнеса в государственный бюджет, нам нечем будет финансировать армию уже в 2026 году», — говорит он.

«Теневой» рынок сигарет стоит бюджету 20 млрд грн

Эффективная борьба с нелегальным рынком сигарет, которую правоохранители начали в прошлом году, дала свои результаты. Исследования КАНТАР Украина зафиксировали, что доля теневого сектора снизилась с рекордных 25,7% в октябре 2023 года до 12,6% в октябре 2024 года. Среднегодовые показатели тоже оптимистичны. Если в 2023-м объем теневого рынка оценивался в 21,8%, то в 2024-м — уже в 16,1%. Деятельность части полулегальных производителей табачной продукции была заблокирована и рынок сразу это почувствовал. Бюджет дополнительно получил 8−10 млрд грн поступлений.

Но и с такими, меньшими, показателями потери бюджета будут существенными. «Математика очень проста, — говорит Андрей Фита, заместитель генерального директора по корпоративным связям JTI Украина, — Есть ставка акциза, которая определена на этот год. В стоимости пачки сигарет акциз вместе с другими налогами составляет около 75 гривен и нелегальный рынок, который оценивается в 6,3 миллиарда штук». Простой подсчет фиксирует, если размер нелегального рынка не изменится, то бюджет может потерять 21−24 млрд грн.

В каких сферах государство теряет больше всего и какие шаги нужно предпринять, чтобы решить эту проблему?

Андрей Фита говорит, что некоторые нелегальные игроки, деятельность которых блокировалась еще в прошлом году, возобновляют свою работу. Нелегальные сигареты по-прежнему можно без проблем приобрести в вайбер-группах и телеграм-каналах. Причем половина из них — подделка известных брендов, что негативно влияет на репутацию этой продукции у потребителей, ведь качество ее совсем не такое, как они ожидали.

Легальные производители предлагают создать библиотеку образцов готовой продукции. Она может стать эффективной доказательной базой в уголовных и административных делах против производителей нелегальных товаров и поможет быстро отличать официально изготовленные сигареты от контрафактных. Правоохранительные органы получат еще один инструмент в борьбе с нелегальным рынком, и это поможет снизить уровень теневого рынка.

Другая проблема — нарушение закона об обращении электронных сигарет. Несмотря на запрет, можно без проблем приобрести и жидкости со вкусом и запахом для е-сигарет. Хотя эта продукция должна была бы исчезнуть с полок еще летом 2024-го. Однако ингредиенты для производства смесей можно приобрести даже в торговых центрах, некоторые магазины торгуют нелегальной готовой продукцией. Бюджет из-за этого теряет от 3 до 4 млрд грн налогов в год. Поэтому усиление контроля за продажей этих товаров является неотложной задачей.

Бизнес также ожидает и подписи президента под акцизным законопроектом № 11090. Первый заместитель председателя комитета Верховной Рады по вопросам финансов, налоговой и таможенной политики Ярослав Железняк подсчитал — потери бюджета из-за того, что законопроект № 11090 до сих пор не действует, превысили уже 1,6 млрд грн. И с каждым днем эта сумма растет.

С целью, в том числе ухудшить жизнь нелегальным игрокам рынка

С 1 января 2026 года в Украине начнет действовать система еАкциз, которая призвана контролировать оборот табачных и алкогольных изделий от производителя до потребителя. После ее внедрения должны быть отменены бумажные акцизные марки, их заменят на электронные. Идея заключается в том, что любой — представитель контролирующего органа, продавец или даже неравнодушный украинец — может ввести код и проверить, уплачены ли с продукции налоги. Но есть и риски. Из-за масштаба, сложности системы и привлечения нескольких индустрий, цена вопроса чрезвычайно высока. Если возникнут какие-то технические проблемы, то это может остановить как продажи подакцизных групп товаров, так и уплату налогов. Их только табачная отрасль в 2024 году уплатила более 135 миллиардов гривен. Эксперты призывают подумать о возможном «плане Б». В случае выявления проблем во время тестирования системы, а на это отводится всего 9 месяцев, тестовый период необходимо будет продлить.

Куча ФЛПов вместо крупных компаний и иностранные товары без налогов

Украина теряет налоги и из-за посылок, как правило, речь идет о заказе из иностранных маркеплейсов. Это касается любых отправлений стоимостью до 150 евро, потому что с них не уплачиваются налоги. Товары, приобретенные на зарубежных интернет-площадках, стоят в среднем на треть меньше по сравнению с теми, которые можно купить в Украине. Сейчас идут оживленные дискуссии по этому вопросу, а в Верховную Раду уже подали законопроект, который обязывает платить НДС со всех товаров, приобретенных на маркетплейсах. Стоимость покупки при этом не имеет значения. В Украине уже есть такой прецедент и это «налог на Google». То есть НДС в размере 20% должны платить крупные транснациональные корпорации, которые не зарегистрированы в нашей стране. И это касается доходов от продажи книг, фильмов, игр, облачных хранилищ, ПО, рекламы и тому подобное.

Еще одна популярная схема уклонения от налогов — дробление крупных компаний на десятки ФЛП, а также выплата зарплат «в конвертах». Например, телеком-рынок долгое время страдал из-за схемы дробления интернет-провайдеров, которые работали на упрощенной системе налогообложения. Это создало нечестную конкуренцию и привело к потерям бюджета на сумму 1,6−3 млрд грн в год. С октября 2024 года провайдерам запретили находиться на упрощенной системе — первые результаты положительного эффекта уже заметны.

Потери госбюджета из-за нелегальной торговли в продуктовом ритейле оцениваются в 50 млрд грн. Одна из самых известных моделей фальсификации алкоголя в Украине — производство и продажа спиртного в bag-in-box под видом мировых брендов, которые якобы предназначены для продажи в duty free.

Проблемы фиксируют и на таможне. Из 25 автомобильных пунктов пропуска сканеры грузовых систем есть только на семи. Поэтому в среднем на границе могут сканировать около 10% товаров, проходящих контроль. Это создает благоприятные условия для контрабанды. Самые распространенные схемы — это небольшие объемы товаров на десятки-сотни единиц, которые не декларируются.

Учитывая трагическую геополитическую ситуацию, должны все больше полагаться на собственные ресурсы, чтобы страна была финансово обеспечена и на 2025, и на 2026 год. Поэтому должны поставить перед собой несколько целей, прежде всего — ревизию государственных расходов, — отмечает Даниил Гетманцев. — Во-вторых, бизнес должен проявить сознательность, использование теневых схем и непрозрачных методов работы должно стать недопустимым. Государство должно искать финансовые резервы, в том числе и в „тени“, где ежегодно исчезают 400−450 дополнительных млрд грн».