Отключить рекламу

Подпишитесь!


05.02.12
1591 14 Печатать

Какие схемы незаконного возмещения НДС используют мошенники

   "Эксклюзив газеты "Дело"
   
   Экономический криминалитет за последние несколько лет переориентировался на внутренний рынок. Если в середине 2010-х в Украине преобладали операции фиктивного экспорта, то сейчас мошенники чаще всего используют бестоварные операции и продажу кредита НДС
   
   На сегодня "все меньше желающих вывезти за границу товар по заоблачным ценам" — так описал итог работы украинской налоговой милиции за последние 5 лет ее начальник Андрей Головач сегодня на брифинге в Киеве. По его словам, экономическая преступность взросла на благодатной ниве бюджетного возмещения налога на добавленную стоимость, которое ввели в 1997 году. С тех пор методы "мошенников" сильно изменились: если на заре возмещения НДС преобладали схемы псевдоэкспорта, то теперь криминалитет перешел на бестоварные операции на внутреннем рынке.
   
   "С 1998 года ежегодно объем фиктивного экспорта составляет от 6 до 8 млрд. гривен. Потери государства — до 1,5 млрд. гривен. Сначала эти схемы были достаточно примитивными, но впоследствии криминалитет стал более экономически подкованными. Фиктивные производители товара, зарегистрированные в оффшорах, подконтрольные им нерезиденты, экспортные карусели — типичные изобретения того времени", — рассказал Андрей Головач.
   
   Экспортная карусель — товары на вес золота
   
   Излюбленная не только в Украине, но и Евросоюзе схема незаконного возмещения НДС — экспортная карусель. "Это ситуация, при которой фирма сначала экспортировала за пределы Украины товар по заоблачной цене. Затем этот товар возвращался в Украину по заниженной цене. И снова его использовали в экспорте, как правило, в те же страны. Таким образом, создавался налоговый кредит, на который рассчитывали дельцы теневого бизнеса", — рассказал глава налоговой милиции.
   
   Как пример такой "карусели", налоговики приводят приобретший известность в 2001-2002 гг. экпорт "штампов для вырубки изделий из пластмассы". На операциях с этими изделями мошенники "отмыли" 350 млн. гривень. Также в 2002 году 20 украинских предприятий вывезли "магнитную проволоку" на 60 млн. грн. Фактически, экспортная цена товара равнялась цене золота.
   
   К 2004 году количество мошеннических операций достигло такого количества, что декларировалось к возвращению больше НДС, чем собирала страна. Это был момент, когда Украина вовсе могла отказаться от такого налога, как НДС.
   
   Закупка урожая на этапе его поставки на элеваторы
   
   Одной из самых распространенных криминальных схем незаконного формирования налогового кредита является закупка урожая на этапе его поставки на элеваторы. "Собственниками зерна на 722 сертифицированых элеваторах в 2010 году оказались кто угодно, только не его производители", — сообщила налоговая милиция.
   
   Анализ реквизитов этих предприятий показал, что более 30 % налогового кредита образуется за счет рисковых предприятий, которые входят в состав центров минимизации. Налоговики изъяли у мошенников почти 80 тысяч тонн урожая и открыли 21 уголовное дело.
   
   Схема "продажи" налогового кредита
   
   Как рассказал Головач, сегодня схемы псевдо экспорта очень редко раскрываются налоговой милицией. "Если ранее экономический криминалитет занимался псевдо экспортом, то теперь он переориентировался на осуществление так называемой "продажи" налогового кредита по НДС и осуществления нетипичных операций и бестоварных операций на внутреннем рынке", — сообщил налоговик.
   
   Схема представляет собой метод уклонения от уплаты НДС предприятиями реального сектора экономики. Мошенники "продают" налоговый кредит, начисленный от уплаты НДС при импорте товаров так называемым "выгодоформирующим" субъектам хозяйственной деятельности ("фиктивным" и "транзитным" предприятиям). Только в 2011 году на внутреннем рынке установлено 150 предприятий-импортеров, объемы импорта которых составляли 8,8 млрд. Грн, а сумма расхождения по контрагентам — 1,4 млрд. грн., объяснили в налоговой милиции.
   
   Налоговики считают, что им удалось приостановить большинство схем отмывания денег. Если в 2007 году по таким операциям проходило 114 уголовных дел, то в 2011 году налоговики открыли только 5 уголовных дел по незаконному возмещению НДС.

Теги
Отключить рекламу
Комментарии
  • Аноним
05.02.12 22:04

И кто крышует такие операции?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • бух
05.02.12 22:11

азик

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Ой
06.02.12 00:36

...удалось приостановить большинство схем....в2007г.-114, а в 2011-5. В 2011году своих кто "крышует" не трогают. Не нажрались еще?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Офигевшая
06.02.12 01:42

Экспортная карусель...ха-ха-ха, в смысле - три ХА! "Безкрышным" экспортерам никогда (!!!!!!!!!!) ,а точнее лет 25 не возмещали НДС ни в каком виде!!!! Недолго можно было расплатиться с поставщиками возмещением вместо денег и еще короче был срок, когда разрешали зачесть возмещение в счет уплаты налога на прибыль. И все! А уж деньгами возмещали только таким СВОИМ предприятиям, что туда даже иногородние налоговики боялись соваться. В частности в Одессе! Восхищает их борь ба с тенью (того же Азарова).

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • просто так
06.02.12 01:49

"Если в середине 2010-х в Украине преобладали операции фиктивного экспорта, то сейчас мошенники чаще всего используют бестоварные операции и продажу кредита НДС" Простите, это в каких годах???????????

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Андрей
06.02.12 01:53

По поводу налоговой милици хорошо написал Денис Олейник ( http://www.pravda.com.ua/columns/2012/02/5/6954499/), не нужна она нам....это орган тунеядец, который нужно ЛИКВИДИРОВАТЬ!!!!!!

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Света
06.02.12 01:55

В 2008 мы (иногда экспортируем) решили подать на возмещение. Проверку прошли сами, получили возмещение (есс-но с большим откатом). В прошлом году снова был экспорт и сумма побольше, но на возмещение даже не рискнули подавать, а налог на прибыль пришлось заплатить большой, до сих пор сердце болит...

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Аноним
06.02.12 02:03

"Собственниками зерна на 722 сертифицированых элеваторах в 2010 году оказались кто угодно, только не его производители",!!!!! ты виноват уж тем что хочеться мне кушать

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • АЙ-ДА-Я
06.02.12 03:50

Если т.Головач такой умный и его ведомство тоже, то пчему мы до сих пор имеем эти схемы???? "но впоследствии криминалитет стал более экономически подкованными" - т.е. даже до бандюков дошло что на месте стоять нельзя, надо как-то шевелиться ( в т.ч. повышать свою економическую грамотность), а наши деятели от власти сидят по своим кабинетам с золотыми унитазами и ждут когда им на блюдечке с голубой каемочкой все принесут.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Чунь-Мунь
06.02.12 05:15

Наверное, перед выборами снова кого-то "замочить" нужно... А схемы - жили, живы и жить будут.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • 000
06.02.12 06:26

Однозначно тому-що я краду а злодій ти.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Саша
06.02.12 11:57

Ага---раньше 114,а сейчас 5----так "остались" только СВОИ--вот и "результат ваших достижений".КОГО вы хотите "успокоить" этим лепетом?Вокруг вас НАРОД,головач(или как там тебя)---который знает цену заработанной копейке,в отдичии от вас ,а вы пытаетесь НАРОДУ втюхать идею о вашей нужности и полезности обществу?такими "методами"?Можно подумать,можно подумать....

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Саша
06.02.12 12:06

Одно могу сказать со 100% уверенностью-----"отголосовалась ваша роща золотая"----даже на Восточной Украине врядле найдутся люди,которые будут голосовать за нынешнюю власть!И людям по-барабану на "трудности".которыми "наградила" жулькина банда(дескать она оставила "разрушенную страну")----вы ,нынешние---барахло!вы свои кошельки в офшоры заныкали---а могли помочь копейкой,инвестировать,так сказать ,в ограбленную вами экономику---так вы вместо этого "кормите" народ цыничными заявлениями о своих заслугах!Одно слово----барахло!

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • FENIKS
10.02.12 04:04

Саша,неужели вы думаете,что от нас что-то зависит на выборах. Нынешняя власть на будущих выборах кого не сможет купить,того запугает ,а еще хуже-уберет. Они так просто власть не отдадут.Их нужно убирать путем физического устранения.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
Комментирование новости отключено
Для того, чтоб распечатать текст необходимо авторизоваться или зарегистрироваться