Отключить рекламу

Подпишитесь!


27.02.14
1217 7 Печатать

Особенности расчета обязательств по консолидированному налогу на прибыль за 2013 год

   Міндоходів надало роз'яснення відносно подання податкової звітності щодо консолідованої сплати податку на прибуток за 2013 рік.
   
   Так з метою дотримання вимог п. 57.1 ст. 57 (щодо сплати щомісячних авансових внесків з податку на прибуток) Податкового кодексу України сума податкового зобов’язання з податку на прибуток з Розрахунку податкових зобов’язань щодо сплати консолідованого податку на прибуток, поданого за 2013 р. за формою, затвердженою наказом Мінфіну України від 28.01.2013 р. № 39 (далі — Розрахунок), заноситиметься до картки особового рахунку платника податку таким чином:
   
    для базового звітного періоду - календарний квартал з рядка 08 Розрахунку;
   
    для базового звітного періоду - календарний рік з рядка 06 Розрахунку.
   
    При цьому значення рядка 05 Розрахунку має дорівнювати сумі нарахованих платником щомісячних авансових внесків за січень - грудень 2013 р.
   
    Одночасно значення рядка 13.7 додатка ЗП консолідованої декларації з податку на прибуток підприємства, яка затверджена наказом Мінфіну України від 28.09.2011 р. № 1213, та рядка 14.6 додатка ЗП консолідованої декларації з податку на прибуток банку, яка затверджена наказом Мінфіну України від 21.12.2011 р. № 1683, за 2013 р. має дорівнювати сумі нарахованих щомісячних авансових внесків за січень - грудень 2013 р. по головному підприємству (банку) (без урахування щомісячних авансових внесків, нарахованих за місцезнаходженням філій).
   
   Лист від 25.02.2014 р. № 4728/7/99-99-19-03-01-17

Теги
Отключить рекламу
Комментарии
  • Ася
28.02.14 06:51

Спасибо, как раз готовлю расчет, своевременное сообщение.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • marja
28.02.14 09:58

У меня по филиалу без заполненной строки 08 отчет не приняли (отчетный период год).Сдаем строка 06=08

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Юлия
28.02.14 12:29

Почему строка 06=08? 04=08

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • marja
28.02.14 13:09

Я тоже так думала, оказалось по лицевому счету проводились начисления авансовых взносов, и по годовой декларации на лицевой должна сесть сумма доплаты строка 06, но налоговики хотят видеть заполненной строку 08, поэтому 06=08.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Ася
28.02.14 13:54

Буду благодарна, если кто-то подскажет, заполняется ли строка 06 при отрицательном значении показателя?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Алина
03.03.14 13:39

06 заполняется с минусом по порядку заполнения. а вот 08 и есть проблема. Если по порядку то там будет строка 04, а если по лицевому теперь недоимка,здравствуй. Что делать?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Бухгалтер
05.03.14 15:37

Уважаемые коллеги! Всем у кого сумма авансовых взносов по расчету превысила сумму начисленного налога на прибыль, спешу сообщить, что сумма переплаты возникает по карточке учета налога на прибыль!!!!! И за март 2014 ОПЯТЬ надо платить авансовый платеж!!!!! А переплату, кто сталкивался, сами знаете как спешат возвращать или учитывать!!!!!!!!

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
Комментирование новости отключено
Для того, чтоб распечатать текст необходимо авторизоваться или зарегистрироваться