13.12.2023 |
м. Київ |
№ 698 |
Зареєстровано в Міністерстві юстиції України
28 грудня 2023 р. за N 2276/41332
Відповідно до статті 69 глави 6 розділу II Податкового кодексу України, Закону України від 12 січня 2023 року N 2888-IX "Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законодавчих актів України щодо платіжних послуг", Закону України від 30 червня 2023 року N 3219-IX "Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законів України щодо особливостей оподаткування у період дії воєнного стану", підпункту 5 пункту 4 Положення про Міністерство фінансів України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 20 серпня 2014 року N 375,
НАКАЗУЮ:
1. Внести до наказу Міністерства фінансів України від 18 серпня 2015 року N 721 "Про затвердження Порядку подання повідомлень про відкриття/закриття рахунків платників податків у банках та інших фінансових установах до контролюючих органів", зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 04 вересня 2015 року за N 1058/27503 (у редакції наказу Міністерства фінансів України від 09 липня 2019 року N 292), такі зміни:
заголовок викласти в такій редакції:
"Про затвердження Порядку подання повідомлень про відкриття/закриття рахунків / електронних гаманців платників податків у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг / емітентах електронних грошей до контролюючих органів";
пункт 1 викласти в такій редакції:
"1. Затвердити Порядок подання повідомлень про відкриття/закриття рахунків / електронних гаманців платників податків у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг / емітентах електронних грошей до контролюючих органів, що додається.".
2. Затвердити Зміни до Порядку подання повідомлень про відкриття/закриття рахунків платників податків у банках та інших фінансових установах до контролюючих органів, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 18 серпня 2015 року N 721, зареєстрованого у Міністерстві юстиції України 04 вересня 2015 року за N 1058/27503 (у редакції наказу Міністерства фінансів України від 09 липня 2019 року N 292), що додаються.
3. Установити, що на період до припинення або скасування воєнного, надзвичайного стану на території України Порядок подання повідомлень про відкриття/закриття рахунків / електронних гаманців платників податків у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг / емітентах електронних грошей до контролюючих органів, затверджений наказом Міністерства фінансів України від 18 серпня 2015 року N 721, зареєстрований у Міністерстві юстиції України 04 вересня 2015 року за N 1058/27503 (у редакції наказу Міністерства фінансів України від 09 липня 2019 року N 292), застосовується з урахуванням особливостей, визначених підпунктами 69.17, 69.32 пункту 69 підрозділу 10 розділу XX "Перехідні положення" Податкового кодексу України. Банки, інші фінансові установи, небанківські надавачі платіжних послуг / емітенти електронних грошей повідомлення про відкриття/закриття рахунків / електронних гаманців платників податків, визначених пунктом 69.1 статті 69 глави 6 розділу II Податкового кодексу України, до контролюючих органів зобов'язані подати:
у строк, визначений підпунктом 69.17 пункту 69 підрозділу 10 розділу XX "Перехідні положення" Податкового кодексу України, - повідомлення про відкриття/закриття рахунків / електронних гаманців, відкритих/закритих до 01 серпня 2023 року, крім повідомлень небанківських надавачів платіжних послуг/емітентів електронних грошей про відкриття рахунків / електронних гаманців, не закритих на 01 квітня 2023 року, які небанківські надавачі платіжних послуг / емітенти електронних грошей зобов'язані надіслати відповідно до абзацу другого підпункту 69.32 пункту 69 підрозділу 10 розділу XX "Перехідні положення" Податкового кодексу України протягом одного місяця з дня припинення або скасування воєнного, надзвичайного стану на території України;
у день відкриття/закриття рахунків / електронних гаманців - повідомлення про відкриття/закриття рахунків / електронних гаманців, відкритих/закритих з 01 серпня 2023 року.
4. Департаменту податкової політики Міністерства фінансів України в установленому порядку забезпечити:
подання цього наказу на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України;
оприлюднення цього наказу.
5. Цей наказ набирає чинності з дня його офіційного опублікування.
6. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступника Міністра фінансів України Воробей С. І. та Голову Державної податкової служби України.
Міністр |
Сергій МАРЧЕНКО |
ПОГОДЖЕНО: |
|
Заступник Голови Державної |
Олександр ПОТІЙ |
В. о. Голови Державної |
Тетяна КІРІЄНКО |
Перший заступник Міністра |
Олексій ВИСКУБ |
Голова Національного |
А. ПИШНИЙ |
Голова Національної комісії з |
Руслан МАГОМЕДОВ |
В. о. директора-розпорядника |
Андрій ОЛЕНЧИК |
ЗАТВЕРДЖЕНО
Наказ Міністерства фінансів України
13 грудня 2023 року N 698
1. Заголовок цього Порядку викласти в такій редакції:
"Порядок
подання повідомлень про відкриття/закриття рахунків / електронних гаманців платників податків у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг / емітентах електронних грошей до контролюючих органів".
2. У розділі I:
1) у пункті 1:
в абзаці першому слова "рахунків", "банками, іншими фінансовими установами (далі - фінансові установи)" замінити словами "рахунків / електронних гаманців", "банками, іншими фінансовими установами, небанківськими надавачами платіжних послуг / емітентами електронних грошей" відповідно;
в абзаці другому слова "електронному вигляді" замінити словами "електронній формі";
2) у пункті 2:
слова "банки та інші фінансові установи" в усіх відмінках замінити словами "банки, інші фінансові установи, небанківські надавачі платіжних послуг / емітенти електронних грошей" у відповідних відмінках;
слова "закриття рахунків", "відкриття/закриття рахунків", "у взятті рахунків" замінити словами "закриття рахунків / електронних гаманців", "відкриття/закриття рахунків / електронних гаманців", "у взятті рахунків / електронних гаманців" відповідно;
3) у пункті 4:
слова "Банки та інші фінансові установи відкривають поточні та інші рахунки" замінити словами "Банки, інші фінансові установи, небанківські надавачі платіжних послуг / емітенти електронних грошей відкривають відповідні рахунки / електронні гаманці, передбачені законодавством України";
слово "банком" замінити словами "банком, іншою фінансовою установою, небанківським надавачем платіжних послуг / емітентом електронних грошей";
4) у пункті 5 слова "Банки та інші фінансові установи", "рахунку" замінити словами "Банки, інші фінансові установи, небанківські надавачі платіжних послуг / емітенти електронних грошей", "рахунку / електронного гаманця" відповідно;
5) у пункті 6:
в абзаці другому слова "рахунків", "особа фінансової установи, якій керівником фінансової установи" замінити словами "рахунків / електронних гаманців", "особа банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей, якій відповідним керівником" відповідно;
в абзацах третьому, четвертому, шостому слова "фінансова установа" у всіх відмінках замінити словами "банк, інша фінансова установа, небанківський надавач платіжних послуг / емітент електронних грошей" у відповідних відмінках;
абзац третій доповнити новим реченням такого змісту: "Для цілей цього Порядку терміни "робочий день", "робочий (операційний день)" - кожний день тижня, за винятком вихідних, святкових і неробочих днів, встановлених законодавством;";
в абзаці четвертому слово "одній" замінити словом "одному";
в абзацах восьмому, дев'ятому слова "рахунків", "банках та інших фінансових установах" замінити словами "рахунків / електронних гаманців", "банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг / емітентах електронних грошей" відповідно;
абзац десятий викласти в такій редакції:
"рахунок / електронний гаманець за стандартом IBAN - рахунок / електронний гаманець, номер якого сформовано відповідно до Національного стандарту України "Фінансові операції. Правила формування міжнародного номера банківського рахунку (IBAN) в Україні (IBAN Registry:2009, NEQ) ДСТУ-Н 7167:2010", затвердженого наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 11.10.2010 N 454 (далі - стандарт IBAN), та нормативно-правових актів Національного банку України, які регулюють запровадження номера банківського рахунку / платіжного рахунку / електронного гаманця в Україні;";
абзац одинадцятий виключити.
У зв'язку з цим абзаци дванадцятий - п'ятнадцятий вважати абзацами одинадцятим - чотирнадцятим відповідно;
в абзацах одинадцятому, дванадцятому слова "рахунків", "фінансовій установі" замінити словами "рахунків / електронних гаманців", "банку, іншій фінансовій установі, небанківському надавачу платіжних послуг / емітента електронних грошей" відповідно;
доповнити після абзацу дванадцятого абзацом тринадцятим такого змісту:
"Термін "емітент електронних грошей" вживається у значенні, визначеному Законом України "Про платіжні послуги".".
У зв'язку з цим абзаци тринадцятий, чотирнадцятий вважати абзацами чотирнадцятим, п'ятнадцятим відповідно;
абзац чотирнадцятий викласти в такій редакції:
"Терміни "нерезиденти", "самозайнята особа" вживаються у значеннях, визначених Кодексом.".
3. У розділі II:
1) в абзаці першому пункту 1 слова "Національний банк України, банки та інші фінансові установи у день відкриття/закриття рахунку" замінити словами "Банки, інші фінансові установи, небанківські надавачі платіжних послуг / емітенти електронних грошей у день відкриття/закриття рахунку / електронного гаманця";
2) у пунктах 2 - 7 слово "рахунок" в усіх відмінках і числах замінити словами "рахунок / електронний гаманець" у відповідних відмінках і числах;
3) в абзаці першому пункту 4 після першого речення доповнити другим реченням такого змісту: "За наявності технічної можливості цілодобового режиму роботи інформаційно-комунікаційної системи ДПС без зупинення її роботи у вихідні дні Повідомлення-відповідь надсилається у цілодобовому режимі, але не пізніше строку, встановленого цим пунктом.".
У зв'язку з цим речення друге вважати реченням третім;
4) у пунктах 4 - 6 слова "фінансова установа" в усіх відмінках і числах замінити словами "банк, інша фінансова установа, небанківський надавач платіжних послуг / емітент електронних грошей" у відповідних відмінках і числах;
5) у пункті 7 слова "Фінансові установи", "банки та інші фінансові установи" замінити словами "Банки, інші фінансові установи, небанківські надавачі платіжних послуг / емітенти електронних грошей", "банки, інші фінансові установи, небанківських надавачів платіжних послуг / емітентів електронних грошей" відповідно;
6) у пункті 8:
в абзаці першому слова "рахунки в банках України" замінити словами "рахунки / електронні гаманці в банках України (крім кореспондентських рахунків, що відкриваються банкам-нерезидентам), в інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг / емітентах електронних грошей";
в абзаці третьому слова "Банки та інші фінансові установи відкривають поточні та інші рахунки" замінити словами "Банки, інші фінансові установи, небанківські надавачі платіжних послуг / емітенти електронних грошей відкривають відповідні рахунки / електронні гаманці";
абзац четвертий виключити;
7) у пункті 9:
в абзаці першому слова "рахунки у банках та інших фінансових установах" замінити словами "рахунки / електронні гаманці у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг / емітентах електронних грошей";
в абзаці другому слова "фінансової установи", "рахунок", "Інформаційні повідомлення про припинення (зняття з обліку) платників податків до банків, які виключено з Державного реєстру банків, не надсилаються" замінити словами "банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей", "рахунок / електронний гаманець", "Інформаційні повідомлення про припинення (зняття з обліку) платників податків до банків, інших фінансових установ, небанківських надавачів платіжних послуг / емітентів електронних грошей, які виключено з Державного реєстру банків / Державного реєстру фінансових установ / Реєстру платіжної інфраструктури, не надсилаються" відповідно;
8) у пункті 11:
слово "рахунку" замінити словами "рахунку / електронного гаманця";
слова та цифри "серія та номер паспорта (для фізичної особи, яка має відмітку в паспорті громадянина України зразка 1994 року про право здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта) / номер паспорта (для фізичної особи, у якої в паспорті у формі пластикової картки типу ID-1 проставлено слово "відмова")" замінити словами "серія (за наявності) та номер паспорта (для фізичної особи - платника податків, яка через свої релігійні переконання відмовляється від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомила про це відповідний контролюючий орган і має відмітку в паспорті)".
4. У розділі III:
1) у заголовку слово "рахунку" замінити словами "рахунку / електронного гаманця";
2) у пункті 1:
в абзаці першому, підпунктах 4, 6 слова "рахунок" у всіх відмінках і числах замінити словами "рахунок / електронний гаманець" у відповідних відмінках і числах;
у підпунктах 3, 7 слова "такого рахунку" замінити словами "такого рахунку / електронного гаманця";
у підпункті 4 слова "фінансова установа" у всіх відмінках замінити словами "банк, інша фінансова установа, небанківський надавач платіжних послуг / емітент електронних грошей" у відповідних відмінках;
3) у пункті 2 слово "рахунку" замінити словами "рахунку / електронного гаманця";
5. У розділі IV:
1) в абзаці шостому пункту 1 слово "одній" замінити словом "одному";
2) у пункті 7 слово "цій" виключити.
6. У розділі V:
1) в абзаці третьому пункту 1 слово "банках" замінити словами "банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг / емітентах електронних грошей";
2) в абзаці першому пункту 2 слова "кваліфіковані сертифікати" замінити словами "кваліфіковані електронні підписи";
3) в абзаці першому пункту 3 слова "файла F, P, K" замінити словами "файлу F, P, K, H";
4) в абзаці першому пункту 4 слово "якій" замінити словом "яких";
5) в абзаці першому пункту 8 слова "файла R, D" замінити словами "файлу R, D, M".
7. У розділах IV - VI:
слова "фінансова установа", "банк чи інша фінансова установа" в усіх відмінках і числах замінити словами "банк, інша фінансова установа, небанківський надавач платіжних послуг / емітент електронних грошей" у відповідних відмінках і числах;
слово "рахунок" в усіх відмінках і числах замінити словами "рахунок / електронний гаманець" у відповідних відмінках і числах;
слова "журнал реєстрації повідомлень про відкриття/закриття рахунків у фінансових установах" в усіх відмінках замінити словами "журналу реєстрації повідомлень про відкриття/закриття рахунків / електронних гаманців у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг / емітентах електронних грошей" у відповідних відмінках.
8. У додатках до цього Порядку:
1) у додатку 1:
заголовок цього додатку викласти в такій редакції:
"Форма та зміст
електронних повідомлень про відкриття/закриття рахунків / електронних гаманців платників податків у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг / емітентах електронних грошей";
у розділі I:
у пункті 1:
підпункт 2 викласти в такій редакції:
"2) файл F формується банком, іншою фінансовою установою, небанківським надавачем. платіжних послуг, які ведуть рахунки клієнтів/користувачів;";
у рядках 2, 6, 8 - 10 таблиці 1 підпункту 3 слово "клієнта" замінити словами "клієнта/користувача";
у підпункті 4:
в абзаці першому:
слова "в реквізиті "Код ID НБУ" у файлах F та R зазначається єдиний ідентифікатор Національного банку України (далі - код ID НБУ)" замінити словами "в реквізиті "Єдиний ідентифікатор Національного банку України" у файлах F, R, H, M зазначається єдиний ідентифікатор Національного банку України (далі - код ID НБУ)";
слово "банку" замінити словами "банку, іншій фінансовій установі, небанківському надавачу платіжних послуг / емітенту електронних грошей";
в абзаці четвертому слова "зазначається реєстраційний номер фінансової установи, згідно з яким її внесено" замінити словами "зазначається реєстраційний номер, згідно з яким небанківську фінансову установу внесено";
у підпункті 5:
в абзаці першому слова "файлів F, P та K" замінити словами "файлів F, P, K, H";
абзаци другий, третій викласти в такій редакції:
""1" - у разі відкриття банками, іншими фінансовими установами, небанківськими надавачами платіжних послуг / емітентами електронних грошей рахунку (кореспондентського рахунку) у національній та іноземних валютах, у цінних паперах / електронного гаманця на підставі документів, поданих клієнтом/користувачем;
"3" - у разі закриття рахунку (кореспондентського рахунку) у національній та іноземних валютах, у цінних паперах / електронного гаманця на підставі заяви клієнта/користувача та інших підставах, передбачених законодавством України або договором між банком, іншою фінансовою установою, небанківським надавачем платіжних послуг / емітентом електронних грошей і клієнтом/користувачем";
в абзацах четвертому, п'ятому слова "єдиний ідентифікатор Національного банку України" замінити словами "код ID НБУ", слова "валюта рахунку" виключити;
у підпункті 6:
слово "клієнта" замінити словами "клієнта/користувача";
слова та цифри "відповідно до Національного стандарту України "Фінансові операції. Правила формування міжнародного номера банківського рахунку (IBAN) в Україні (IBAN Registry:2009, NEQ) ДСТУ-Н 7167:2010", затвердженого наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 11 жовтня 2010 року N 454 (далі - стандарт IBAN), та додатка 2 до Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 11 вересня 2017 року N 89 (зі змінами)" замінити словами "з урахуванням вимог нормативно-правових актів Національного банку України, які регулюють запровадження номера банківського рахунку / платіжного рахунку / електронного гаманця в Україні";
у підпункті 8 слова "клієнта", "файлів F, P, R, D", "банком" замінити словами "клієнта/користувача", "файлів F, P, H, R, D, M", "банком, іншою фінансовою установою, небанківським надавачем платіжних послуг / емітентом електронних грошей" відповідно;
у пункті 4:
у підпункті 2:
слова "від фінансової установи", "до фінансових установ" замінити словами "від банків, інших фінансових установ, небанківських надавачів платіжних послуг", "до банків, інших фінансових установ, небанківських надавачів платіжних послуг" відповідно;
у рядках 2, 4, 6, 8 таблиці 4 підпункту 3 слово "клієнта" замінити словами "клієнта/користувача";
підпункт 5 викласти в такій редакції:
"5) перелік кодів причини відмови у взятті на облік рахунку / електронного гаманця, які зазначаються в реквізиті "Код причини відмови у взятті на облік рахунку" файлів R, D або "Код причини відмови у взятті на облік електронного гаманця" файлу M наведено в додатку 7 до цього Порядку.";
у пункті 6:
у підпункті 2 слова "до фінансової установи, в якій відкрито рахунок" замінити словами "до банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей, в якому відкрито рахунок / електронний гаманець";
у підпункті 3:
у таблиці 6:
у рядках 1, 2 слова "фінансової установи, в якій відкрито рахунок / кореспондентський рахунок" замінити словами "банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей, в якому відкрито рахунок / кореспондентський рахунок / електронний гаманець";
у рядках 6, 8, 9, 15 слово "клієнта" замінити словами "клієнта/користувача";
у рядках 13, 19 слово "рахунку" замінити словами "рахунку / електронного гаманця";
рядок 14 викласти в такій редакції:
"
14 |
Електронний гаманець (IBAN) |
H_ACCOUNT |
";
рядок 17 виключити.
У зв'язку з цим рядки 18, 19 вважати рядками 17, 18 відповідно;
підпункт 9 викласти в такій редакції:
"9) із реквізитів "Рахунок клієнта/користувача (IBAN)", "Рахунок клієнта (у цінних паперах)", "Кореспондентський рахунок (IBAN)" файла U вибирається один реквізит відповідно до типу рахунку, щодо якого надається інформація;";
доповнити після пункту 6 пунктами 7, 8 такого змісту:
"7. Електронне повідомлення про відкриття/закриття електронних гаманців:
1) функціональний підтип файлу повідомлень - H;
2) файл H формується емітентом електронних грошей;
3) файл H містить повідомлення, структуру якого наведено в таблиці 7;
Таблиця 7
Структура повідомлення про відкриття/закриття електронних гаманців платника податків
N |
Реквізит |
Назва |
1 |
Єдиний ідентифікатор Національного банку України |
BANK_ID |
2 |
Податковий номер або серія (за наявності) та номер паспорта (для фізичної особи - платника податків, яка через свої релігійні переконання відмовляється від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомила про це відповідний контролюючий орган і має відмітку в паспорті) користувача згідно з реєстром, тип якого визначений у реквізиті 3 |
NUM |
3 |
Реєстр, якому належить податковий номер: |
RST_TYPE |
4 |
Тип операції: 1 - відкрито електронний гаманець, 3 - закрито електронний гаманець |
OPER_TYPE |
5 |
Дата операції |
OPER_DATE |
6 |
Електронний гаманець (IBAN) |
H_ACCOUNT |
7 |
Валюта електронного гаманця (гривня) |
H_CURRENCY |
8 |
Резидентність користувача: 1 - резидент, 2 - нерезидент |
RESIDENT |
9 |
Скорочене найменування (прізвище, ім'я, по батькові (за наявності)) користувача |
CLIENT_NAME |
10 |
Податкова адреса користувача |
CLIENT_ADDR |
4) у реквізиті "Електронний гаманець (IBAN)" файлів H, M та U зазначається номер електронного гаманця за стандартом IBAN, сформований з урахуванням вимог нормативно-правового акта Національного банку України, який регулює запровадження номера платіжного рахунку користувача/електронного гаманця в Україні;
5) реквізит "Валюта електронного гаманця (гривня)" файлів H та M зазначається у гривні з урахуванням вимог частини першої статті 59 Закону України "Про платіжні послуги".
8. Електронне повідомлення про взяття на облік у контролюючому органі електронних гаманців (Файл-відповідь):
1) функціональний підтип Файлу-відповіді - M;
2) файл M формується ДПС як результат обробки повідомлень в електронній формі про відкриття електронних гаманців, отриманих від емітента електронних грошей файлом H. Файли M надсилаються до емітентів електронних грошей з інформацією щодо взяття на облік електронних гаманців платників податків у контролюючих органах;
3) файл M містить повідомлення-відповіді, структуру яких наведено в таблиці 8:
Таблиця 8
Структура повідомлення-відповіді про взяття на облік у контролюючому органі електронних гаманців платників податків, яке подається у Файлі-відповіді - M
N |
Реквізит |
Назва |
1 |
Єдиний ідентифікатор Національного банку України |
BANK_ID |
2 |
Податковий номер або серія (за наявності) та номер паспорта (для фізичної особи - платника податків, яка через свої релігійні переконання відмовляється від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомила про це відповідний контролюючий орган і має відмітку в паспорті) користувача згідно з реєстром, тип якого визначений у реквізиті 3 |
NUM |
3 |
Реєстр, якому належить податковий номер: |
RST_TYPE |
4 |
Скорочене найменування (прізвище, ім'я, по батькові (за наявності)) користувача згідно з повідомленням |
CLIENT_NAME |
5 |
Дата операції |
OPER_DATE |
6 |
Електронний гаманець (IBAN) |
H_ACCOUNT |
7 |
Валюта електронного гаманця (гривня) |
CURRENCY |
8 |
Резидентність користувача: 1 - резидент, 2 - нерезидент |
RESIDENT |
9 |
Дата отримання контролюючим органом повідомлення |
RECEIVE_DATE |
10 |
Дата взяття електронного гаманця на облік у контролюючому органі |
STS_DATE |
11 |
Код причини відмови у взятті на облік електронного гаманця |
REASON |
12 |
Ідентифікатор запису |
REC_ID |
13 |
Найменування Файлу повідомлень - H, у якому було надано інформацію про електронний гаманець |
PROC_FILE_NAME |
14 |
Порядковий номер повідомлення, на яке надається відповідь, у Файлі повідомлень - H |
REC_NUM |
4) реквізит "Ідентифікатор запису" відповідає номеру відповідного запису з електронного журналу реєстрації повідомлень про відкриття/закриття рахунків / електронних гаманців у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг / емітентах електронних грошей за формою N П3, наведеною в додатку 9 до цього Порядку.".
У зв'язку з цим пункт 7 вважати пунктом 9;
у підпунктах 1 - 3 пункту 9 слова "фінансова установа" у всіх відмінках замінити словами "банк, інша фінансова установа, небанківський надавач платіжних послуг / емітент електронних грошей" у відповідних відмінках;
у розділі II:
у пункті 1:
в абзаці третьому слова "рахунків", "фінансовими установами" замінити словами "рахунків / електронних гаманців", "банками, іншими фінансовими установами, небанківськими надавачами платіжних послуг / емітентами електронних грошей" відповідно;
в абзацах шостому, сьомому, восьмому слова "фінансової установи" замінити словами "банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей";
в абзаці четвертому пункту 2 слова "фінансової установи" замінити словами "банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей";
2) додатки 2, 6 викласти у нових редакціях, що додаються;
3) у додатку 4 слова "Код фінансової установи*", "Відповідальна особа фінансової установи" замінити словами "Код ID НБУ*", "Відповідальна особа" відповідно;
4) у додатку 5:
слова:
"До фінансової установи _______________________________________________________________ |
замінити словами:
"До банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей |
у заголовку цього додатка слово "рахунку" замінити словами "рахунку / електронного гаманця";
слова:
"Контролюючий орган ____________ повідомляє, що в узятті на облік рахунку N ________________, відкритого/зміненого за стандартом IBAN* ________________________________________________ |
замінити словами:
"Контролюючий орган ___________ повідомляє, що в узятті на облік рахунку / електронного гаманця N _____________________, відкритого за стандартом IBAN* _________________________________ |
Примітку* викласти в такій редакції:
"____________
* Номер рахунку, сформований з урахуванням вимог нормативно-правових актів Національного банку України, які регулюють запровадження номера банківського рахунку / платіжного рахунку / електронного гаманця в Україні.";
Корінець повідомлення N 0000000 контролюючого органу про відмову в узятті на облік рахунку платника податків викласти в такій редакції:
"Корінець повідомлення N 0000000 контролюючого органу про відмову в узятті на облік рахунку / електронного гаманця платника податків
(залишається в контролюючому органі)
Контролюючий орган ___________ повідомляє, що в узятті на облік рахунку / електронного гаманця N _________________, відкритого за стандартом IBAN* _____________________________________ у цінних паперах / у валюті ____________________________________________ платником податків інформація про який надійшла в повідомленні від "___" ____________ 20__ року, відмовлено у зв'язку Відповідальна особа контролюючого органу |
||
_____________ |
________________________ |
__________________ |
5) у додатку 7:
у заголовку цього додатка, рядках 4, 6 слово "рахунок" у всіх відмінках і числах замінити словами "рахунок / електронний гаманець" у відповідних відмінках і числах;
у рядку 0 слово "Рахунок" замінити словами "Рахунок / електронний гаманець";
у рядку 3 слова "про відкриття такого рахунку" замінити словами "про відкриття такого рахунку / електронного гаманця";
у рядку 4 слова "Файл-відповідь R/D" замінити словами "Файл-відповідь R/D/M";
у рядку 7 слова "такого рахунку" замінити словами "такого рахунку / електронного гаманця";
6) у додатку 8:
у рядках 2109, 2130 слова "фінансова установа" у всіх відмінках замінити словами "банк, інша фінансова установа, небанківський надавач платіжних послуг / емітент електронних грошей" у відповідних відмінках;
у рядках 2121, 2122, 2124, 2136, 2138 слово "рахунок" у всіх відмінках замінити словами "рахунок / електронний гаманець" у відповідних відмінках;
у рядках 2124, 2125, 2126 слова "F або P" замінити словами "F, P або H";
у рядку 2126 слова "Фінансова установа" замінити словами "Банк, інша фінансова установа, небанківський надавай платіжних послуг / емітент електронних грошей";
у рядках 2131, 2136, 2139, 2140, 2161 слово "клієнта" замінити словами "клієнта/користувача";
у рядку 2162 слова "Рахунок клієнта", "у попередній фінансовій установі" замінити словами "Рахунок / електронний гаманець клієнта/користувача", "у попередньому банку, іншій фінансовій установі, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей" відповідно;
рядок 2165 викласти в такій редакції:
"2165 Помилка в типі операції: заповнено поля "Рахунок / електронний гаманець клієнта/користувача (у попередньому банку, іншій фінансовій установі, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей)" та/або "Дата відкриття рахунку / електронного гаманця (у попередньому банку, іншій фінансовій установі, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей) (за наявності)", та/або "Єдиний ідентифікатор Національного банку України фінансової установи, в якій було відкрито рахунок у цінних паперах", та/або "Код небанківської фінансової установи, в якій було відкрито рахунок у цінних паперах", та/або "Код за ЄДРПОУ депозитарної установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах", та/або "Найменування депозитарної установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах", але тип операції не "8";
7) у додатку 9:
у заголовку цього додатка слова "рахунків у фінансових установах" замінити словами "рахунків / електронних гаманців у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг / емітентах електронних грошей";
у графі 5 слова "фінансової установи" замінити словами "банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей";
у графах 11, 14, 15 слово "рахунку" замінити словами "рахунку / електронного гаманця";
8) у додатку 10 слова "щодо рахунків" замінити словами "щодо рахунків / електронних гаманців";
9) у додатку 11:
у пункті 2 слова "рахунки", "фінансових установах" замінити словами "рахунки/електронні гаманці", "банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг / емітентах електронних грошей відповідно;
у графах "Номер рахунку", "Статус рахунку (відкритий/закритий)" слово "рахунку" замінити словами "рахунку / електронного гаманця";
10) у тексті додатків:
слова та цифри "фізичної особи, яка має відмітку в паспорті громадянина України зразка 1994 року про право здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта, номер паспорта - для фізичної особи, у якої в паспорті у формі пластикової картки типу ID-1 проставлено слово "відмова"" замінити словами "фізичної особи - платника податків, яка через свої релігійні переконання відмовляється від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомила про це відповідний контролюючий орган і має відмітку в паспорті" у відповідних відмінках;
слова "для фізичної особи, яка має відмітку в паспорті про право здійснювати будь-які платежі за серією (за наявності) та номером паспорта)" у всіх відмінках замінити словами "для фізичної особи - платника податків, яка через свої релігійні переконання відмовляється від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомила про це відповідний контролюючий орган і має відмітку в паспорті" у відповідних відмінках;
слова "Порядок подання повідомлень про відкриття/закриття рахунків платників податків у банках та інших фінансових установах до контролюючих органів" у всіх відмінках замінити словами "Порядок подання повідомлень про відкриття/закриття рахунків / електронних гаманців платників податків у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг / емітентах електронних грошей до контролюючих органів" у відповідних відмінках;
слова "журнал реєстрації повідомлень про відкриття/закриття рахунків у фінансових установах" у всіх відмінках замінити словами "журнал реєстрації повідомлень про відкриття/закриття рахунків / електронних гаманців у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг / емітентах електронних грошей" у відповідних відмінках.
В. о. директора Департаменту |
Лариса МАКСИМЕНКО |
Додаток 2
до Порядку подання повідомлень про відкриття/закриття рахунків / електронних гаманців платників податків у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг / емітентах електронних грошей до контролюючих органів
(пункт 2 розділу II)
"___" ____________ 20__ року До контролюючого органу |
Форма N П1 |
Податковий номер або серія (за наявності) та номер паспорта* клієнта/користувача |
|||||||||||
|
|
||||||||||
Реєстр, якому належить податковий номер _________________________________________________ Найменування (прізвище, ім'я, по батькові (за наявності) - для фізичної особи) клієнта/користувача Податкова адреса клієнта/користувача ____________________________________________________ Резидентність клієнта/користувача: резидент/нерезидент Код банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей ___________________________________________________________________ Код за ЄДРПОУ небанківської фінансової установи _________________________________________ Найменування банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей ____________________________________________________________ Рахунок / електронний гаманець клієнта/користувача N ______________________________________ Валюта рахунку / електронного гаманця ___________________________________________________ Тип операції** __________________________________ Дата операції "___" ____________ 20__ року Відповідальна особа банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей |
__________________________ |
_______________ |
______________________________ |
Повідомлення отримано "___" ____________ 20__ року Рахунок / електронний гаманець узято на облік "___" ____________ 20__ року Відповідальна особа контролюючого органу ________________ ______________________________ ____________ ** Тип операції: 1 - відкрито рахунок / електронний гаманець, 3 - закрито рахунок / електронний гаманець, 5 - зміна рахунку (закрито рахунок не за ініціативою клієнта), 6 - зміна рахунку (відкрито рахунок не за ініціативою клієнта). |
(надається банку, іншій фінансовій установі, небанківському надавачу платіжних послуг / емітенту електронних грошей у разі відкриття рахунку / електронного гаманця) Податковий номер або серія (за наявності) та номер паспорта (для фізичної особи - платника податків, яка через свої релігійні переконання відмовляється від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомила про це відповідний контролюючий орган і має відмітку в паспорті) клієнта/користувача |
|||||||||||
|
|
||||||||||
Контролюючий орган __________________________________________________________________ Найменування (прізвище, ім'я, по батькові (за наявності) - для фізичної особи) клієнта/користувача Код банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей ___________________________________________________________________ Код за ЄДРПОУ небанківської фінансової установи _________________________________________ Найменування банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей ____________________________________________________________ Відкрито рахунок / електронний гаманець N _______________________________________________ Валюта рахунку / електронного гаманця ___________________________________________________ Дата операції "___" ____________ 20__ року Повідомлення від "___" ____________ 20__ року отримано "___" ____________ 20__ року. Рахунок / електронний гаманець узято на облік "___" ____________ 20__ року. Відповідальна особа контролюючого органу |
___________________ |
____________________________________ |
____________________ |
Дозволяю розпочати операції на рахунку / електронному гаманці. Відповідальна особа банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей _________________ _____________________________________ |
Додаток 6
до Порядку подання повідомлень про відкриття/закриття рахунків / електронних гаманців платників податків у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг / емітентах електронних грошей до контролюючих органів
(пункт 9 розділу II)
"___" ____________ 20__ року |
Форма N П8 |
До банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей ___________________________________________________________________ |
Контролюючий орган __________________________________________________________________ |
|||||||||||
повідомляє, що стосовно платника податків |
(податковий номер / серія (за наявності) |
||||||||||
_____________________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________________ проведені процедури припинення. |
Дата запису про державну реєстрацію припинення в Єдиному державному реєстрі або дата вилучення з ЄДРПОУ |
Номер запису про державну реєстрацію припинення в Єдиному державному реєстрі |
Дата зняття з обліку в контролюючому органі |
У зв'язку з цим надає відомості про незакриті рахунки / електронні гаманці платника податків у банку, іншій фінансовій установі, небанківського надавача платіжних послуг/емітента електронних грошей для проведення заходів щодо їх закриття.**** |
N |
Код банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей |
Код за ЄДРПОУ банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей |
Рахунок / електронний гаманець за стандартом IBAN |
Рахунок у цінних паперах |
Кореспондентський рахунок за стандартом IBAN |
Код валюти |
Дата відкриття рахунку / електронного гаманця |
Посадова особа контролюючого органу |
||
_____________________ |
_________________________________ |
_______________________ |
"___" ____________ 20__ року ____________ ** Для фізичної особи - платника податків, яка через свої релігійні переконання відмовляється від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомила про це відповідний контролюючий орган і має відмітку в паспорті). *** Реєстр, якому належить податковий номер: 1 - ЄДРПОУ, 2 - ДРФО, 3 - податковий номер, наданий контролюючим органом, 4 - серія (за наявності) та номер паспорта**. **** Заповнюється у кількості, яка є достатньою для надання відомостей про всі незакриті рахунки / електронні гаманці платника податків у банку, іншій фінансовій установі, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей. |