Программа семинара:
1. План налоговых проверок и возможности подготовки налогоплательщика к проверке фискальной службы (предповерочный налоговый аудит). Методология. Управленческие решения по итогам аудита.
2. Спорные вопросы, которые возникают в ходе назначения налоговых проверок. Новая судебная практика Верховного Суда.
Тактика реагирования на безосновательные проверки.
Административный арест активов и спор о праве.
Возможности последующего обжалования незаконных проверок. Новая судебная практика Верховного суда.
3. Сопровождение налоговой проверки.
Предоставление документов, их копий и информации.
Пояснения плательщика налога и их влияние на общий объем доначислений. ПредАкт.
4. Финализация акта проверки. Какие поля Акта налоговой проверки рекомендуем подписывать. Предоставление документов по итогам Акта.
5. Возражения на Акт налоговой проверки и их обсуждение с ГФС. Предоставление дополнительных пояснений. Назначение повторной проверки.
6. Сроки на подачу жалобы.
Противоречие в тексте НК между календарными и рабочими днями.
Привлечение обмбудсмена, Минфина, Государственной регуляторной службы – процедура, перспективы, возможности.
Итоги рассмотрения жалобы , виды решений, формулировки в ней.
7. Судебное обжалование решений ГФС. Новая судебная практика рассмотрения налоговых споров.
Экспертизы и их роль в современных условиях для решения налоговых споров. Какие вопросы задать эксперту. Что надо требовать от эксперта при оформлении заключения, чтобы в дальнейшем суд не признал такое экспертное заключение ненадлежащим доказательством.
Использование судебных решений различных инстанций для аргументации в споре.
Открытие новых фронтов в обжаловании: обжалование индивидуальных налоговых консультаций, иски от бенефициаров: практика и перспективы.
8. Типичные «нарушения» согласно методологии ГФС и перспективы их обжалования.
Налог на прибыль – курсовые разницы по займам от нерезидентов. Фиктивные контрагенты – уголовное дело и влияние на административный спор о налоговом кредите и расходах. Дисконтирование задолженности. Несвоевременная выдача налоговых накладных на себя и прочие вопросы: какие штрафы? Споры по ТЦО: определение контролируемых операций, обоснование методов и диапазонов. Налог на репатриацию – бенефициарный собственник.
Споры по НДФЛ. Подотчеты, «корпоративы» и «шведские столы», аттестации персонала.
Споры по НДС. Блокирование налоговых накладных по разным причинам. Обычная цена по НДС для производителя. Бюджетное возмещение. Способ защиты нарушенного права. Взыскание пени за просрочку получения возмещения из бюджета.
Споры представительств нерезидентов: признание постоянного представительства для целей налога на прибыль. Финансирование и НДС.
Споры ГФС с агросектором. Споры по подтверждению статуса плательщика сельхозналога (4 группа ЕН). НДФЛ и военный сбор: по операциям аренды, эмфитевзиса, иные специфические споры (смешивание зерна, гибель урожая, остатки по экспорту, несовпадение номенклатуры).
Споры ГФС с банками. Просроченные кредиты, резервы на финансовые активы, выдача наличности из кассы, страхование инкассаторов и пр.
Споры ГФС с IT компаниями. Переквалификация гражданско-правовых договоров в трудовые отношения.
9. Новая судебная практика Верховного Суда по вопросам назначения налоговых проверок и материально правовым вопросам.
Арест средств на счетах и арест имущества налогоплательщика: единое материальное регулирование, различное процессуальное применение.
Что такое приостановление расходных операций?
Рассрочка и отсрочка исполнения судебных решений по делам о взыскании налогового долга.
Уплата налогов и сборов предприятием банкротом: миф или реальность?
Момент исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
Местные налоги и сборы: процедуры установления и процедуры обжалования.
Уплата налогов, введенных местными советами в нарушение принципа стабильности.
10. Административное и уголовное преследование по факту налоговой проверки. Возможности и риски. Можно ли завести уголовное дело на фоне оспаривания результатов проверки. Новая судебная практика.
Посмотрите детальную информацию на нашем сайте >>>
Если у Вас есть вопросы по семинару, звоните:
(044) 451-88-12 (067) 403-45-46