Сайт для бухгалтерів №1 в Україні

Отримуйте
новини поштою!


Бухгалтер 911, жовтень, 2021/№40
Друкувати

Ліквідовуєшся? Подай бенефіціарів!

Костенко Нина, эксперт по вопросам оплаты труда
ТОВ перебуває в процесі ліквідації. Чи треба щодо нього подавати дані про бенефіціарів?

Тут може бути декілька ситуацій.

Жодного разу не були в держреєстратора

Для отримання запису в ЄДР «перебуває у процесі припинення» чинне законодавство не вимагає подавати разом із рішенням загальних зборів про ліквідацію ще й «бенефіціарні» документи (ч. 10 ст. 17 Закону № 755*).

* Закон України «Про державну реєстрацію… » від 15.05.2003 № 755-IV.

Проте, перш ніж подавати дані про входження в процедуру ліквідації, доведеться привести у відповідність дані про бенефіціарів згідно із Законом № 361**.

** Закон України «Про запобігання і протидію легалізації (відмиванню) доходів…» від 06.12.2019 № 361-IX.

Адже за ситуації, коли загальні збори тільки прийняли рішення без походу до держреєстратора, — це все ще повноцінна юрособа. Хоча формально процедура припинення і почалася.

У першу чергу, актуалізація даних про бенефіціарів і подання структури власності стосуються юросіб, зареєстрованих до 11.07.2021. Тим же, хто реєструвався після 11 липня, хвилюватися ні про що, вони вже подали дані про бенефіціарів в обсязі, якого вимагає законодавство.

«Перебуває у процесі припинення»

Того, хто на дату старту «бенефіціарної» кампанії вже перебував у процесі припинення, чекає та ж доля, що і вказані вище підприємства.

Тож малюємо структуру власності, заповнюємо заяву за формою 2 (для звичайних юросіб) або за формою 4 (для громадських формувань), нотаріально засвідчуємо паспорти-книжечки бенефіціарів (паспорти бенефіціарів-нерезидентів) і йдемо до держреєстратора.

На шляху до «припинено»

Нагадаємо: після проходження через держреєстратора рішення загальних зборів про ліквідацію юрособи, розрахунків з кредиторами, а також проходження необхідних перевірок такій юрособі необхідно звернутися ще раз до держреєстратора.

Це треба для остаточної ліквідації і внесення запису «припинено» в ЄДР. У ч. 13 ст. 17 Закону № 755 установлений вичерпний перелік документів для цього. А саме:

— заява про держреєстрацію припинення юрособи в результаті ліквідації (заява за формою 2, заповнюємо і подаємо сторінки 1 і 9);

— довідка з архіву про прийняття документів, які підлягають довгостроковому зберіганню.

У переліку немає «бенефіціарних» документів. Проте держреєстратори вимагають спочатку актуалізувати дані про бенефіціарів, а вже потім проходити процедуру остаточного припинення.

Аргументи у них ті ж, що й для юросіб із записом в ЄДР «перебуває у процесі припинення».

У такому разі залишається відкритим питання: чи можна за допомогою однієї форми провести дві реєстраційні дії — внесення даних про бенефіціарів і остаточну ліквідацію юрособи. Ми вважаємо, що це цілком реально. Тож разом із зазначеними вище документами для ліквідації доведеться ще подавати «бенефіціарні» документи . А в заяві за формою 2 заповнювати не лише сторінку 1 і 9, але й сторінки 2 та 5.

Дякуємо, що читаєте нас Увійдіть і читайте далі
Для того, чтоб распечатать текст необходимо оформить подписку
copy-print__image
Ця функція доступна тільки
авторизованим користувачам