Подаємо бенефіціарів: коли та як [час настав]
Вітаю, дорогі читачі! Я, Наталя Амброзяк, юрист журналу "Податки & бухоблік". Поговоримо про одну з наболілих тем - бенефіціарах...
Увага! Апдейт № 2!
1. Деякі держреєстратори та нотаріуси не приймають заяви з даними паспорту для виїзду за кордон.
Однак Мінюст у листі від 13.11.2020 р. № 9338/8.4.4/32-20 прямо вказує на можливість використовувати дані паспорта громадянина України для виїзду за кордон. Жодних заборон діяти таким чином законодавство не містить.
Оскільки на практиці склалася така ситуація, то тут три варіанти розвитку подій:
- виконати вимоги держреєстратора або нотаріуса (тобто вказати дані паспорта-книжечки та подати у пакеті документів нотаріально посвідчену копію цього документа);
- звернутися до нотаріуса, який враховує роз’яснення Мін’юсту (такі є);
- оскаржувати відмову у проведенні реєстраційної дії до органів Мін’юсту.
І тут вже обирати вам: заплатити кошти або сперечатися.
2. Зареєстровано законопроєкт від 20.07.2021 г. № 5807, яким пропонується продовжити строк подання даних щодо бенефіціарів. Деталі читайте тут. Увага! Це тільки законопроєкт! Він ще не прийнятий та не підписаний Президентом! Поки все залишається так, як є.
Увага! Апдейт!
Сьогодні, 11 червня, наказ Мінфіну від 19.03.2021 р. № 163 опублікували в Урядовому кур’єрі.
Тож тепер:
- юрособи, зареєстровані до 28.04.2020 року, зобов’язані подати структуру власності + «бенефіціарні» документи з 11 липня по 11 жовтня;
- структуру власності + «бенефіціарні» документи доведеться подавати під час певних реєстраційних дій з 11 липня.
До речі, детально з бенефіціарами (і не тільки з ними) ми обов’язково будемо розбиратися на сторінках журналу «Податки & бухоблік». Тож підписуйтеся та читайте нас на https://i.factor.ua/ukr/
Стартує кампанія з подання держреєстратору «бенефіціарних» документів.
Пам'ятаєте? Закон України “Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів...” від 06.12.2019 р. № 361-IX (набув чинності ще 28.04.2020 р.) оновив вимогу про подання даних про бенефіціарів. При цьому усіх добряче налякав (і не тільки бенефіціарами). Та насправді вся ця «бенефіціарна» кампанія ще майже рік нікого не турбувала. Проте ми впритул наблизилися до її початку!
У цьому матеріалі для усіх юросіб коротко і по суті: що? де? коли? чому?
-
Передплачуйте та читайте повністю:
- новини, ексклюзивні статті, довідники
- завантажуйте бланки
- усе це без реклами
місяць
Бухгалтер 911 наголошує: зміст авторських матеріалів може не співпадати з політикою та точкою зору редакції. Серед авторів матеріалів, що публікуються, є не лише представники редакційної команди.
Викладена інформація в конкретній публікації відображає позицію автора. Редакція не втручається в авторські матеріали, не редагує тексти, тож не несе відповідальності за їх зміст.
- Наталя
Юрособи, зареєстровані до 28.04.2020 р. За законом вони мають подати дані про бенефіціарів протягом 3 місяців з дня набрання чинності формою та змістом структури власності. Але оскільки набирає чинності форма та зміст через місяць, то фактично у таких юросіб як мінімум 4 місяці з дати опублікування наказу Мінфіна № 163!
Ще раз нагадаємо: на момент написання матеріалу наказ ще не опублікований. Відповісти
- Мария
При цьому навіть ті, у кого у засновниках просто фізичні особи! І навіть якщо засновник – єдина фізособа!
Відповісти- Наталя
Юрособи, зареєстровані до 28.04.2020 р. За законом вони мають подати дані про бенефіціарів протягом 3 місяців з дня набрання чинності формою та змістом структури власності. Але оскільки набирає чинності форма та зміст через місяць, то фактично у таких юросіб як мінімум 4 місяці з дати опублікування наказу Мінфіна № 163!
Ще раз нагадаємо: на момент написання матеріалу наказ ще не опублікований. Звісно про цю подію ми одразу вас проінформуємо і доповнимо цю статтю. Тож заходьте сюди ще раз
Юрособи, зареєстровані після 28.04.2020 р. Формально не мають нічого подавати, бо під час реєстрації мали б це робити. Проте оскільки форму та зміст структури власності затверджували довго, то краще б і юрособам, зареєстрованим між 28.04.2020 р. і датою набранням чинності змісту та структури власності також подати «бенефіціарні» документи.
Відповісти- Наталя
Бо штрафи ого-го. Якщо дані про бенефіціарів потрібно вносити, а їх у встановлений законом строк ви не внесли у ЄДР (Єдиний держреєстр юросіб, ФОП та громадських формувань), то керівнику (уповноваженій особі) юрособи загрожує адмінштраф від 17000 до 51000 грн (ч. 6 ст. 16611 КУпАП).
Протоколи складають суб'єкти держфінмоніторингу, зокрема, Мінюст (ст. 255 КУпАП). Накладають штрафи суди (ст. 221 КУпАП).
Після складання протоколу Мінюст надішле керівнику юрособи рекомендованого листа де вкаже про відсутніть даних про бенефіціарів та запросить з'явитися протягом 1 місяця для підписання протоколу (п. 51 Порядку, затвердженого постановою КМУ від 21.12.2016 р. № 990).
Відповісти- Наталя
У разі здійснення непрямого вирішального впливу зазначається характер бенефіціарного володіння (вигоди, інтересу, впливу).
Відповісти- Наталя
Не подають дані про бенефіціарів тільки:
Не подають дані про бенефіціарів тільки:політичні партії та їх структурні утворення;профспілки, їх об'єднання, організації профспілок, передбачені статутом профспілок та їх об'єднань;творчі спілки та їх місцеві осередки;організації роботодавців та їх об'єднання;адвокатські об'єднання;торгово-промислові палати;ОСББ;релігійні організації;держоргани;органи місцевого самоврядування та їх асоціації;державні та комунальні підприємства, установи та організації.Также этот же перечень исключений можно увидеть в п. 9 ч. 2 ст. 9 Закону України “Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань” від 15.05.2003 р. № 755-IV
Відповісти
- Ігор
Проект Закону зареєстровано за № 5807.
Текст документу поки що не оприлюднено, але, за словами депутата, проект передбачає:
продовження терміну на подання структури власності на 1 рік;звільнення від обов’язку подачі структури власності юридичних осіб, де засновниками є виключно фізичні особи. Відповісти- Костянтин
Вот Вам выдержка из закона № 361:
"Кінцевим бенефіціарним власником є:
для юридичних осіб - будь-яка фізична особа, яка здійснює вирішальний вплив на діяльність юридичної особи (В ТОМУ ЧИСЛІ ЧЕРЕЗ ЛАНЦЮГ КОНТРОЛЮ/ВОЛОДІННЯ);
......
Ознакою здійснення прямого вирішального впливу на діяльність є безпосереднє володіння фізичною особою часткою у розмірі не менше 25 відсотків статутного (складеного) капіталу АБО ПРАВ ГОЛОСУ ЮРИДИЧНОЇ ОСОБИ. – (ЗУ «Про ТОВ… » п. 2 КОЖЕН УЧАСНИК ТОВАРИСТВА МАЄ ПРАВО бути присутнім на загальних зборах учасників, брати участь в обговоренні питань порядку денного і ГОЛОСУВАТИ з питань порядку денного загальних зборів учасників.)
Ознаками здійснення непрямого вирішального впливу на діяльність є принаймні володіння фізичною особою часткою у розмірі не менше 25 відсотків статутного (складеного) капіталу АБО прав голосу юридичної особи через пов’язаних фізичних чи юридичних осіб, трасти або інші подібні правові утворення, чи здійснення вирішального впливу шляхом реалізації права контролю, володіння, користування або розпорядження всіма активами чи ЇХ ЧАСТКОЮ, права ОТРИМАННЯ ДОХОДІВ від діяльності юридичної особи, трасту або іншого подібного правового утворення, права вирішального впливу на формування складу, результати голосування органів управління, а також вчинення правочинів, які дають можливість визначати основні умови господарської діяльності юридичної особи, або діяльності трасту або іншого подібного правового утворення, приймати обов’язкові до виконання рішення, що мають вирішальний вплив на діяльність юридичної особи, трасту або іншого подібного правового утворення, НЕЗАЛЕЖНО ВІД ФОРМАЛЬНОГО ВОЛОДІННЯ."
Под фрагменты, выделеные больши
Відповісти