Бухгалтери - ФОПи та податкові консультанти, розробляйте внутрішні документи з питань фінмоніторингу
У Мінфіні листом від 30.07.2024 р. № 26110-06-10/22448 роз'яснили норми Положення про здійснення фінмоніторингу суб'єктами первинного фінансового моніторингу, державне регулювання і нагляд за діяльністю яких здійснює Мінфін.
Перш за все регулятор нагадав, що спеціально визначеними суб'єктами первинного фінансового моніторингу (далі - СПФМ) є:
- суб'єкти аудиторської діяльності;
- бухгалтера, суб'єкти господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку;
- суб'єкти господарювання, що здійснюють консультування з питань оподаткування;
- суб'єкти господарювання, що надають посередницькі та/або консультаційні послуги під час здійснення операцій з нерухомим майном;
- суб'єкти господарювання, які здійснюють торгівлю за готівку дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням та виробами з них;
- суб'єкти господарювання, які здійснюють торговельну діяльність культурними цінностями та/або надають посередницькі послуги в такій діяльності;
- суб'єкти господарювання, які проводять лотереї та/або азартні ігри.
Також зауважили, що наказ Мінфіну від 07.06.2024 р. № 282, яким затверджено Положення про здійснення фінансового моніторингу суб'єктами первинного фінансового моніторингу, державне регулювання і нагляд за діяльністю яких здійснює Міністерство фінансів України (далі - Положення № 282) набрав чинності з 1 серпня 2024 року, але не раніше дня його офіційного опублікування (опубліковано 06.08.2024 р.).
Положенням № 282 встановлено вимоги щодо виконання указаними СПФМ норм законодавства у сфері запобігання та протидії, зокрема щодо:
- заходів для належної організації та проведення первинного фінансового моніторингу, належної системи управління ризиками;
- призначення працівника, відповідального за проведення фінансового моніторингу;
- правил фінансового моніторингу, програм проведення первинного фінансового моніторингу та інших внутрішніх документів з питань фінансового моніторингу, єдиних правил із питань запобігання та протидії групи, учасниками якої є СПФМ;
- проведення навчальних заходів, підготовки персоналу (працівників) СПФМ щодо виявлення фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу;
- здійснення належної перевірки клієнтів, ідентифікації, верифікації клієнтів, верифікації фізичної особи при віддаленому встановленні ділових відносин (проведенні фінансової операції без встановлення ділових відносин), встановлення кінцевих бенефіціарних власників, особливостей та надійних джерел для здійснення належної перевірки;
- спрощених та посилених заходів належної перевірки клієнта, заходів щодо неприбуткових організацій, додаткових заходів щодо клієнтів, які (кінцеві бенефіціарні власники яких) є політично значущими особами, членами їх сімей та особами, пов'язаними з політично значущими особами;
- використання агентів, інформації щодо належної перевірки клієнта, отриманої від третьої особи;
- моніторингу фінансових операцій, відмови від встановлення (підтримання) ділових відносин / проведення фінансової операції; зупинення, поновлення фінансових операцій та виконання рішень (доручень) Держфінмоніторингу, замороження / розмороження активів, що пов'язані з тероризмом та його фінансуванням, розповсюдженням зброї масового знищення та його фінансуванням;
- надання особами повідомлень про порушення у сфері запобігання та протидії, порядку їх розгляду;
- проведення внутрішніх перевірок або незалежного аудиту діяльності СПФМ;
- порядку подання на запит Мінфіну інформації та/або документів (висновків, рішень), копій документів або витягів з документів.
Бухгалтер 911 наголошує: зміст авторських матеріалів може не співпадати з політикою та точкою зору редакції. Серед авторів матеріалів, що публікуються, є не лише представники редакційної команди.
Викладена інформація в конкретній публікації відображає позицію автора. Редакція не втручається в авторські матеріали, не редагує тексти, тож не несе відповідальності за їх зміст.
Блоги 
