Отключить рекламу

Подпишитесь!


06.04.14
5885 19 Печатать

Количество и цена поставки товара изменились: как заполнить расчет корректировки?

   Миндоходовцы ответили на следующий вопрос: как заполнить расчет корректировки количественных и стоимостных показателей к налоговой накладной в случае одновременного изменения количества товара/услуги и его/ее стоимости?
   
   Контролеры разъяснили, что в соответствии с установленной формой расчета корректировки продавец — плательщик НДС при его заполнении в случае одновременного изменения количества товара/услуги и его/ее стоимости указывает:
   
   • в графе 1 — дату корректировки;
   
   • в графе 2 — причину корректировки;
   
   • в графе 3 — номенклатуру товара/услуги, количество и стоимость которого/которой корректируется;
   
   • в графе 4 —код товара согласно УКТ ВЭД (для подакцизных товаров и товаров, ввезенных на таможенную территорию Украины);
   
   • в графе 5 — единицу измерения (грн, шт., кг, м, см, м куб., см куб., л и т. п.);
   
   • в графе 6 — значение со знаком «-»/«+», на которое уменьшается/увеличивается количество (объем) товара/услуги, указанное в графе 6 налоговой накладной, к которой выписывается данный расчет корректировки;
   
   • в графе 7 — цену товара/услуги, указанную в графе 7 такой налоговой накладной;
   
   • в графе 8 —значение со знаком «-»/«+», на которое уменьшается/увеличивается цена товара/услуги, указанная в графе 7 такой налоговой накладной;
   
   • в графе 9 — количество (объем) товара/услуги, указанное в строке 6 такой налоговой накладной и уменьшенное/увеличенное на значение графы 6 данного расчета корректировки;
   
   • в графах 10 (11, 12) — значение со знаком «-»/«+», на которое уменьшаются/увеличиваются объемы поставок без учета НДС. При заполнении графы 10 данного расчета корректировки в последней его строке указывается сумма НДС со знаком «-»/«+», на которую корректируются налоговые обязательства и налоговый кредит.
   
   Обратите внимание: если дата изменения цены совпадает с датой изменения количества товаров, которые возвращаются поставщику или дополнительно им отгружаются, то соответствующие записи осуществляются в одном расчете, а если эти события приходятся на разные даты, то должны быть выписаны два расчета.
   
   Категория 101.07 Информационно -справочного ресурса «ЗІР»
   
   

По материалам Налоги и бухгалтерский учет
Теги
Отключить рекламу
Комментарии
  • Ольга
07.04.14 08:54

Я с этим вопросом маюсь уже несколько дней, и вот - выдали!!!!!!!!!!!! Так при таком расчете корректировки математика НЕ ИДЕТ!!! Условный пример: - 20.03 получила предоплату 20000,00 По договору сумма аренды составляет 30000,00+%от оборота. т.к оборот буду знать только 31.03, то цену поставки беру 30000,00 и выписываю НН: кол-во 0,666667 * цена 25000,00 = 16666,67 + НДС 3333,33 = 20000,00 31.03 уже знаю точную сумму аренды и выписываю акт на 45500,00 и тут начинается самое интересное - нужно корректировать НН от 20.03 если бы я знала цену, то она должны была иметь следующий вид: кол-во 0,439560 * цена 37916,67 = 16666,67 + НДС 3333,33 = 20000,00 т.е одновременно нужно: - уменьшить кол-во на 0,227107 - увеличить цену на 12916,67 Если заполнять РК по их методе то получается: -0,227107(кол.6)*25000(кол.7)+12916,67(кол.8)*0,66667(кол.9)=2933,44(кол.10) 586,69 НДС --- ОТКУДА дополнительные обязы??? ведь я должны выйти на "0"

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Lena
07.04.14 09:09

Не мучайтесь. Выписывайте корректировку 31.03 Первой строчкой сторнируете свою начальную запись -0,666667 х 25000,00 = -16666,67 - НДС 3333,33 зміна ціни во второй строке ставите то, что правильно 0,439560 х 37916,67 = +16666,67 + НДС 3333,33 зміна ціни и выйдете на 0. Я тоже всегда мучаюсь с такими ситуациями, идеального варианта нет, но так - правильно с точки зрения НКУ, логики и математики

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • ксю
07.04.14 09:12

а потом придет какой-то казел вытащит письмо из одного места и скажет что все неправильно

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Ольга
07.04.14 09:12

Сорри навела пасквили на Миндохов ))), не дочитала внимательно методу - все получается !!! ... Только вот теперь другая беда - 1С не дает в одной строке проводить такую корректировку ((((

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Lena
07.04.14 09:32

Вот именно - не дает! Потому что возможно или корректировать цену или кол-во (исходя из смысла их формы РК)

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Светлана
07.04.14 10:06

Не могу понять...а очему мняется количество? В єтом случае оренада чего?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Ольга
07.04.14 10:19

В ОПЗете попробовала, дает одновременно корректировать в одной строке и кол-во и цену, а в 1С8.2УТП нет такой возможности (((

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Ольга
07.04.14 10:20

Светлана, в моем случае кол-во корректируется исходя из показателя: Оренда - 1 послуга в месяц

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Оптимист
07.04.14 15:09

Ольга, я бы сделала так. 31числа зная точную сумму аренды , выписала бы две налоговых- от 20.03-послуга*0,4395*45500=20000, от31.03-послуга*0,5605*45500=25500

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • бух
08.04.14 07:14

для Lena не давайте заранее неправильных советов ,все получается ,а если выписать по вашему совету могут быть большие неприятности при проверке

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • 111
08.04.14 07:39

Для Ольга Это происходит потому что вы не совсем корректно выписываете РК. Правильная выписка РК первая строка : изменение цены количество для которого увеличивается цена на 12916,66 грн. это 0,4396 (вы же увеличиваете для всего количества 0,6667) вторая строка : изменение количества уменьшается та часть товара которая получилась лишней 0,2271 Итого, что получаем 1 строка 0,4396 * 12916,66 = 5678,16 2 строка 0,2271 * 25000 = 5677,50 Разница возникает за счёт округлений, её корректируем вручную

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • 111
08.04.14 07:43

нашёл неточность в строке 2 получается отрицательное значение, минус забыл поставить

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • х
08.04.14 09:29

Можно же выписать 31,03 корректировку на сумму от 20,03 с минусом, а потом выписать НН уже на полную стоимость услуги...

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • 111
08.04.14 09:48

Для х Причина корректировки 31,03 на сумму от 20,03 с минусом? Насколько я понимаю, отрицательная корректировка в данном случае может быль только в случае возврата денег, а возврат не происходит. И по факту, при наличии предоплаты мы выписываем НН на всю сумму, нарушено 1 событие. Если эта точка зрения изложена Миндоходов, можно ссылку на письмо?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Бухг
08.04.14 12:32

Блин вы что оду единицу услуги делите на тысячные?У меня шок, а почему не поставить и там грн один и там грн один?Я чем дальше тем больше схожу с ума уже?Что не правильно нужно ждать когда все закроешь потом делить?Я тогда повешусь у меня в месяц предоплат таких может мильйон быть и что под каждую мне коректировку корестировать и откуда я могу знать на момент какая это часть услуги.Или я запуталась?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
Комментирование новости отключено
Для того, чтоб распечатать текст необходимо авторизоваться или зарегистрироваться