29.12.17 00:00
Печатать
Как ФЛП заполнить уточненку, если авансовые платежи были оплачены, но не отражены
С целью отражения в уточняющей налоговой декларации авансовых платежей, рассчитанных и уплаченных согласно предыдущей декларации, но не отраженных в отчетной Декларации, раздел VII «Расчет налоговых обязательств в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок в предыдущих отчетных периодах» Декларации заполняется следующим образом:
- в строке 24 «Сума податку та/або збору, які підлягали перерахуванню до бюджету або поверненню, за даними звітного (податкового) періоду, в якому виявлена помилка» Декларации проставляется показатель из строки 22.1 или строки 22.2 либо строки 23.1 из Декларации предыдущего отчетного периода, который уточняется;
- в строке 25 «Уточнені суми податкових зобов’язань або сума до повернення за звітний (податковий) період, у якому виявлена помилка» Декларации отражается сумма авансовых платежей, которые были рассчитаны и уплачены согласно предварительно представленной Декларации, но не были отражены в отчетной Декларации;
- значение строки 26.2 «Зменшення суми, яка підлягала перерахуванню до бюджету» Декларации рассчитывается по следующей формуле:
Значение строки 25 - Значение строки 24 = Значение строки 26.2 (указывается без знака «-»).
Рубрика:
