Подпишитесь на рассылку

Подпишитесь

и получайте свежие новости и специальные предложения

Заполнение расчета корректировки в случаях возврата предоплаты или при возврате товаров

Каков порядок заполнения табличной части расчета корректировки, которая составляется продавцом при возврате им суммы предоплаты (аванса)/возврате ему товаров?

В случае если после составления налоговой накладной (НН) происходит полный возврат суммы предоплаты (аванса) / поставленных товаров или возврат остатка суммы предоплаты (аванса) / поставленных товаров, поставщик (продавец) на дату такого возврата составляет расчет корректировки (РК) к НН, составленной на дату получения средств/поставку товаров.

В табличной части такого РК, в частности, в разделе Б указываются:

 в графе 1 - номер строки НН, которая корректируется;

в графе 2 - причина корректировки «Повернення товару або авансових платежів»;

в графе 7 «Коригування кількості (зміна кількості, об’єму, обсягу (-) (+))» со знаком «-» указывается количество (объем) товаров / услуг, указанное в графе 6 строки налоговой накладной, которая корректируется (с учетом фактов предыдущего корректировки такой строки);

в графе 8 «Коригування кількості (ціна постачання товарів/послуг)» указывается окончательная цена, указанная в графе 7 строки НН, которая корректируется (с учетом наличия фактов корректировки такой строки);

графа 9 «Коригування вартості, зміна ціни (-) (+)» и графа 10 «Коригування вартості, кількість постачання товарів/послуг» остаются незаполненными.

в графах 3, 4.1-4.3, 5, 6, 11 и 12 указываются неизменными показатели соответствующих граф строки НН, которая корректируется;

в графе 13 со знаком «-» указывается общий объем поставок (без НДС), указанный в графе 10 строки НН, которая корректируется (с учетом фактов предыдущей корректировки такой строки).

В зависимости от того, как облагалась НДС операция, которая корректируется (по основной ставке, ставкам 7%, 0%, или освобождалась от налогообложения НДС), продавцом заполняется соответствующая графа раздела А расчета корректировки.

В указанном порядке заполняется РК исключительно в случае, если товар или средства (остаток товара или средств) возвращаются в полном объеме, указанном в соответствующих строках НН с учетом РК, которые корректировали такие строки НН.

В случае, если товар или средства возвращаются частично (у продавца остается часть аванса в счет будущих поставок товаров / услуг или покупатель возвращает часть поставленного товара), то РК составляется в порядке, предусмотренном при изменении цены или количества товаров/услуг (в зависимости от того, вследствие изменения количества или цены происходит частичный возврат товаров/средств).

 

По материалам Категория 101.17 «ЗІР»
Теги
Отключить рекламу
Комментарии
  • к
13.04.18 11:21

что делать если в одной РК есть и полный возврат и частичный!? Почему нет примера заполнения в такой ситуации. 

Ответить
    Оценить
  • 2
  • 0
  • Валентина
18.04.18 12:22

к,

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Валентина
18.04.18 12:22

к,

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Ирина
13.04.18 11:32

Пусть ГФС даст консультацию,когда к нн по предоплате было много РК(в которых менялись и цена,и кол-во) а теперь происходит возврат предоплаты остатка суммы по НН, как теперь заполнить такой РК?????(Мы бьемся уже с 1 апреля,никакой вариант из предложенных налоговой не проходит,все отбивает),весело)))))

Ответить
    Оценить
  • 3
  • 0
  • Алина
13.04.18 15:54

Ирина,И пусть еще, эти уроды, скажут как писать тех.задание программистам. Что они курят? Когда такое пишут

Ответить
    Оценить
  • 2
  • 0
  • Татьяна
14.04.18 15:04

А как же все-таки делать корректировку если ошибка по дате? Уже все варианты испробовала, все ровно ошибка

Ответить
    Оценить
  • 1
  • 0
  • 1988
15.04.18 09:20

Татьяна, той же датой сторнировать с указанием причины повернення товару або авансових платежив и правильной датой выписывать

Ответить
    Оценить
  • 1
  • 0
ОЗНАКОМИТЬСЯ С ИЗДАНИЕМ
Контекстная реклама
Календарь бухгалтера
Пн Вт Ср Чт Пт Сб Вс
1
2 3 4 5 6 7 8
9 10 11 12 13 14 15
16 17 18 19 20 21 22
23 24 25 26 27 28 29
30
ПРИЛОЖЕНИЕ
Календарь бухгалтера
Настройки
Оформление
Светлая тема
(стандартный)
Серая тема
Темная тема
Параметры экрана
Фиксированная ширина
(стандартный)
Во весь экран
Управление уведомлениями
Включить уведомления
Отключить уведомления