Отключить рекламу

при подписке на рассылку
20.12.18
6757 17 Печатать

Какую причину корректировки отметить в РК, если предоплату по одному договору зачисляем в счет оплаты другого

"Вісник. Офіційно про податки".

Если поставщиком - плательщиком НДС на дату получения предварительной (авансовой) оплаты по договору № 1 были определены налоговые обязательства по НДС и в дальнейшем по договоренности сторон предварительная (авансовая) оплата по этому заказу засчитывается в счет оплаты товаров/услуг по договору № 2, то поставщик - плательщик НДС имеет право составить расчет корректировки к налоговой накладной, составленной на дату получения такой предварительной (авансовой) оплаты, и уменьшить начисленную сумму налоговых обязательств по НДС.

Составление такого расчета корректировки осуществляется на дату подписания документа, на основании которого средства, полученные по договору № 1, будут зачтены в счет оплаты стоимости товаров/услуг по договору № 2.

В графе 2.1 «Код причины» такого расчета корректировки указывается условный код причин корректировки, который соответствует причине корректировки «Возврат товара или авансовых платежей».

(ИПК от 06.12.2018 г. № 5132/6/99-99-15-03-02-15/ІПК).

Теги
Отключить рекламу
Комментарии
  • клава
20.12.18 09:35

А где в НКУ ст 192 указана такая дата составления РК как "ДАТА  ПОДПИСАНИЯ документа, на основании которого средства, полученные по договору № 1, будут зачтены в счет оплаты стоимости товаров/услуг по договору № 2."??? И почему причина-"повернення" (т.е минусовая)??? У меня съехала крыша???

Ответить
    Оценить
  • 9
  • 1
  • 1707
20.12.18 10:55

клава,"Минусовый РК потому что снимается переплата по договору (ранее на предоплату выписана НН), а перенос на другой договор просто по нему уменьшает долг (НО тут не возникает). Берегите "крышу"

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • клава
20.12.18 11:15

1707, т.е они вырвали кусок из контекста. По ситуации: была предоплата по одному договору-выписана НН на дату предоплаты, была отгрузку по другому договору-выписана НН на дату реализации. А почему все-таки РК на дату письма? а не на дату отгрузки? Придурки, сами себя запутали и других вводят в непонятку.

Ответить
    Оценить
  • 4
  • 0
  • 145
20.12.18 10:10

Не понимаю, почему минусовый расчет, если деньги не возвращаються, а зачисляются в счет оплаты другого договора. 

Ответить
    Оценить
  • 7
  • 1
  • Алла
20.12.18 10:28

Я чогось не розумію????? Де в ПН і в РКП вказується договір???

Ответить
    Оценить
  • 6
  • 1
  • Алла
20.12.18 10:30

Я щось пропустила???? Відколи це знов в ПН та РКП проставляється договір???

Ответить
    Оценить
  • 3
  • 1
  • Алла
20.12.18 10:55

Відколи це в ПН та РКП видно договір?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 2
  • Елена
20.12.18 11:29

Подскажите, как отменить лишнюю НН по причине неверной даты. Выписали РК с причиной 20, оставили незаполненным раздел Б, прописали зарегистрированную НН правильной датой. Пришла квитанция, что показатели не обнуляют неверную НН:(
Заполнили раздел Б с минусом. Медок требует проставить отметку о том, кто регистрирует. Поставили "покупатель" т.к минусовый РК - ошибка. Поставили "продавец"- вообще не отправляется в ДФС, только контрагенту.Что ставить?  Полное несоответствие тому, что прописано в порядке заполнения. 

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Ніна
20.12.18 12:01

Елена, дата , ІПН виправляються як і раніше поверненням....Знімаєте податкову накл. неправильну.Правильною датою реєструєте правильну.

Ответить
    Оценить
  • 1
  • 0
  • Елена
20.12.18 14:51

Ніна, уже зарегистрировали правильную НН. Не получается РК зарегистрировать, чтобы неправильную убрать

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Дарья
21.12.18 11:21

Елена, я отменяла лишнюю неправильную НН(тоже не верная)  РК с причиной 103. - кол-во   минусом. все прошло.
С причиной 20 я возвратила свой рег лимит.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Мария
20.12.18 22:48

Елена, Советуют по-старинке делать РК как полный возврат и что б покупатель зарегистрировал.

Ответить
    Оценить
  • 1
  • 0
  • Татьяна
20.12.18 12:21

Как я понимаю - например договор №1 на товар/услугу "А" была оплата и соответственно НН на аванс, а договор №2 на товар/услугу "Б" была отгрузка . Вы ходите сделать зачет между договорами, тогда вы выписываете РК на товар/услуга А и НН на товар/услуга Б.  Разница в номенклатуре, вы же не можете перекрыть  отгрузку  "печенье" налоговой на "конфеты"

Ответить
    Оценить
  • 4
  • 0
  • клава
20.12.18 13:43

Татьяна, если уже есть НН на полную поставку по дог 2, тогда надо снять РК минус остаток предоплаты по дог 1. (интересен момент регистрации такой РК). А если НН по дог 2 была выписана с учетом переплаты по дог 1 (т.е на меньшую сумму. чем поставка). то РК на изменение номенклатуры (нулевая). ДФС ,по дебильному сформировала вопрос и, соответственно такой же ответ. Впрочем, как обычно.Не удивляюсь

Ответить
    Оценить
  • 2
  • 0
  • Я
21.12.18 09:22

 Татьяна, выписать РК на предоплаты по дог 1 на дату подписания акта о взаимозачете

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • клава
21.12.18 09:32

Я, повторю вопрос:  А где в НКУ ст 192 указана такая дата составления РК как "ДАТА  ПОДПИСАНИЯ документа, на основании которого средства, полученные по договору № 1, будут зачтены в счет оплаты стоимости товаров/услуг по договору № 2."???

Ответить
    Оценить
  • 4
  • 1
  • не удержалась
21.12.18 10:02

Недавно столкнулись с такой ситуацией в жизни. Я пока уложила это себе в голову, прошло три дня. Но действительно так делают.... БЛИН Расчет корректировки выписывается на дату письма... БЛИН 
Мне кажется, было бы правильно вернуть день (переплату) и тогда уже РК...

Ответить
    Оценить
  • 1
  • 0