Отключить рекламу

ПОДАРОК

950 грн. Бесплатно
03.01.19
8335 6 Печатать

НН составлена без факта осуществления хозяйственных операций. Как заполнить расчет корректировки?

Каков порядок заполнения расчета корректировки (далее - РК) к налоговой накладной, составленной и зарегистрированной в Едином реестре налоговых накладных без факта осуществления хозяйственных операций?

В РК, составленном к налоговой накладной, зарегистрированной в Едином реестре налоговых накладных (далее - ЕРНН) без факта осуществления хозяйственных операций отмечается:

  • в поле «Дата составления» - дата, на которую была обнаружена ошибка;
  • в заглавной части РК - данные с заглавной части налоговой накладной с индивидуальным налоговым номером покупателя, на которого ошибочно (без факта совершения хозяйственных операций) была составлена налоговая накладная;
  • в разделе Б - со знаком «-» (выводятся в «0») соответствующие показатели всех строк налоговой накладной, которая корректируется (количество, объем поставки и сумма НДС).

При этом в графе 2.1 «код причины» РК указывается код «103» (возврат товара или авансовых платежей).

Такой РК подлежит регистрации в ЕРНН получателем товаров/услуг, на которого была составлена такая налоговая накладная.

По материалам Категория 101.15 "ЗІР"
Теги
Отключить рекламу
Комментарии
  • СержК
03.01.19 09:12

Театр абсурда не сдается))) Без факта осуществления хозяйственной операции = возврат товара))) товар = воздух?

Ответить
    Оценить
  • 11
  • 0
  • Людмила
03.01.19 16:53

Сначала писали- код 301 и тип причины-20, в информационном поле указать правильную н/н (если на одну операцию составлено 2 н/н)- ни фига, система не хочет регистрировать РК минусовый! Значит,будем писать код 103- как и раньше

Ответить
    Оценить
  • 1
  • 0
  • ирина
05.01.19 10:06

Людмила,зарегистрировали с 103?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Ніна
03.01.19 18:12

Людмила,на зайво складену код 301/тип 20 РК реєструється, я зареєструвала, сума така ж, покупець той же, в інф. полі- правильна, неправильна  -все з мінусом. А хотіла пустим РК аналогічно зняти перевищення, яке виникло при виправленні помилки ( покупець виявився платником ПДВ, а ПН виписана на неплатника), то вже не вийшло.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • резидент
04.01.19 09:00

Ніна, за задумом податківців так і має бути. У листі 36942/7/99-99-15-03 від 27.11.2018 про виправлення помилки у ІПН йдеться окремо, і нічого про "301" там не сказано.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Ніна
04.01.19 15:49

резидент, виходить, що суму перевищення ніяк не зняти, не дивлячись на те, що на неправильну податкову накл. зроблено мінусовий розрахунок коригування. В декл. не враховано ні неправильна накл., ні РК до неї. Чому СЕА  неправильну ПН бачить, а  РК до неї - ні, ліміт знімається. В мене невелика сума перевищення, але все ж таки її не повинно бути.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
Контекстная реклама
Отключить рекламу
Календарь бухгалтера
Пн Вт Ср Чт Пт Сб Вс
1 2
3 4 5 6 7 8 9
10 11 12 13 14 15 16
17 18 19 20 21 22 23
24 25 26 27 28 29 30
Приложение
Курсы валют