Отключить рекламу

Подпишитесь!


21.01.19
3708 0 Печатать

В графе «Код ставки» налоговой накладной допущена ошибка. Как исправить?

Каков порядок исправления ошибки, допущенной в налоговой накладной в графе «Код ставки", если графа не заполнена, или заполнена с ошибкой?

Исправление ошибки в графе «Код ставки» налоговой накладной осуществляется методом «сторно».

То есть, если в налоговой накладной не заполнена графа «Код ставки», или указан ошибочный код ставки, то в расчете корректировки к такой налоговой накладной ее количественные (стоимостные) показатели указываются со знаком «-», и добавляется новая строка, содержащая правильные значения и отмечается соответствующий код ставки.

В поле «Дата составления» указывается дата, на которую была обнаружена ошибка.

В обоих строках такого расчета корректировки указывается код причины корректировки 104 и одинаковая группа корректировки.

В то же время, согласно п. 201.5 НКУ для операций, облагаемых, и операций, освобожденных от налогообложения, составляются отдельные налоговые накладные. Поэтому, если плательщик налога при осуществлении операций по поставке товаров/услуг, подлежащих налогообложению, в налоговой накладной отметил код ставки на операции по поставке товаров/услуг, освобожденных от налогообложения, то с целью исправления ошибки составляется расчет корректировки, в котором в табличной части со знаком «-» указывается объем операций по поставке товаров/услуг, по которым указанный код ставки по операциям, освобожденным от налогообложения, и составляется новая налоговая накладная с кодом ставки на операции, которые облагаются налогом по ставке 20% (7%, 0%).

В таком расчете корректировки указывается код причины корректировки 102.

По материалам Категория 101.16 «ЗІР»
Теги
Отключить рекламу
Комментарии
Для того, чтоб распечатать текст необходимо авторизоваться или зарегистрироваться