Отключить рекламу

ПОДАРОК

950 грн. Бесплатно
31.01.19
2529 0 Печатать

Как исправить ошибку в НН, если вместо НДС 20% начислено 7%, или наоборот (начисление должно быть по ставке 7%, а начислено 20%)?

Каким образом в налоговой накладной исправить ошибку, если при осуществлении операций по поставке товаров/услуг, подлежащих налогообложению по основной ставке, составлена налоговая накладная на операции, которые облагаются по ставке 7% или наоборот (начисление должно было состояться по ставке 7%, а плательщик насчитал 20%)?

Если плательщик налога при осуществлении операций по поставке товаров/услуг, подлежащих налогообложению по основной ставке, составлял налоговую накладную на операции по поставке товаров/услуг, облагаемых по ставке 7%, то с целью исправления ошибки в налоговой накладной налогоплательщик должен составить расчет корректировки к налоговой накладной, в котором в поле «Дата составления» указать дату, на которую была обнаружена ошибка, указать код причины корректировки «104» и в табличной части со знаком «-» указать объем операций по поставке товаров/услуг, который был указан по ставке 7%, и со знаком «+» отметить объем операций, подлежащий налогообложению по ставке 20%.

Если в налоговой накладной был отражен объем операций по поставке товаров/услуг, подлежащих налогообложению по ставке 20%, отразить такой объем со знаком «-», и со знаком «+» отметить объем операций, подлежащих налогообложению по ставке 7%.

В обоих случаях в поле «Код ставки» должна быть указана соответствующая ставка налога, а в разделе «А» должна быть заполнена строка, отвечающая правильной ставке налога.

По материалам Категория 101.16 «ЗІР»
Теги
Отключить рекламу
Комментарии
Контекстная реклама
Отключить рекламу
Календарь бухгалтера
Пн Вт Ср Чт Пт Сб Вс
1 2 3 4 5 6 7
8 9 10 11 12 13 14
15 16 17 18 19 20 21
22 23 24 25 26 27 28
29 30 31
Приложение
Курсы валют