Отключить рекламу

Подпишитесь!


31.01.19
2661 0 Печатать

Как исправить ошибку в НН, если вместо НДС 20% начислено 7%, или наоборот (начисление должно быть по ставке 7%, а начислено 20%)?

Каким образом в налоговой накладной исправить ошибку, если при осуществлении операций по поставке товаров/услуг, подлежащих налогообложению по основной ставке, составлена налоговая накладная на операции, которые облагаются по ставке 7% или наоборот (начисление должно было состояться по ставке 7%, а плательщик насчитал 20%)?

Если плательщик налога при осуществлении операций по поставке товаров/услуг, подлежащих налогообложению по основной ставке, составлял налоговую накладную на операции по поставке товаров/услуг, облагаемых по ставке 7%, то с целью исправления ошибки в налоговой накладной налогоплательщик должен составить расчет корректировки к налоговой накладной, в котором в поле «Дата составления» указать дату, на которую была обнаружена ошибка, указать код причины корректировки «104» и в табличной части со знаком «-» указать объем операций по поставке товаров/услуг, который был указан по ставке 7%, и со знаком «+» отметить объем операций, подлежащий налогообложению по ставке 20%.

Если в налоговой накладной был отражен объем операций по поставке товаров/услуг, подлежащих налогообложению по ставке 20%, отразить такой объем со знаком «-», и со знаком «+» отметить объем операций, подлежащих налогообложению по ставке 7%.

В обоих случаях в поле «Код ставки» должна быть указана соответствующая ставка налога, а в разделе «А» должна быть заполнена строка, отвечающая правильной ставке налога.

По материалам Категория 101.16 «ЗІР»
Теги
Отключить рекламу
Комментарии
Для того, чтоб распечатать текст необходимо авторизоваться или зарегистрироваться