при подписке на рассылку
20.05.19
1665 0 Печатать

Каким образом заполнить расчет корректировки к налоговой накладной в случае изменения цены части количества одной номенклатуры товаров/услуг?

Если после составления налоговой накладной (далее - НН) и регистрации ее в Едином реестре налоговых накладных происходит изменение цены части количества одной номенклатуры товаров/услуг, то налогоплательщик составляет расчет корректировки (далее - РК) к НН, в котором:

- соответствующие показатели строки НН, которая корректируется, в том числе количество, а также объем поставки и сумма НДС, указываются со знаком «-» (обнуляется (выводится в «0») строка НН, которая корректируется). При этом показатели из граф 6 и 7 раздела Б НН переносятся в графы 7 и 8 раздела Б РК (графа 7 заполняется со знаком «-»); графы 9 и 10 не заполняются;

- прилагается(ются) новый(е) строка(ки) с правильными показателями, которой(ым) присваивается новый(е) очередной(ые) порядковый(е) номер(а), который(е) не указывался(лись) в НН.

В графе 2.1 всех строк такого РК указывается код причины корректировки 104, что соответствует причине корректировки «Изменение номенклатуры» и присваивается одинаковый порядковый номер группы корректировки.

Раздел «А» РК заполняется в общем порядке.

По материалам Категория 101.15 «ЗІР»
Теги
Отключить рекламу
Комментарии