Сайт для бухгалтеров №1 в Украине

Подпишитесь!


24.09.20
1177 0 Печатать

Ошиблись в расчете льготы в декларации по НДС. Как исправить?

Каким образом исправить ошибку, допущенную в таблице 1 или таблице 2 приложения 6 «Розрахунок сум ПДВ, не сплачених суб’єктом господарювання до бюджету у зв’язку з отриманням податкових пільг, та/або показників, відповідно до яких підприємства (організації) належать до підприємства (організації) осіб з інвалідністю)» в налоговой декларации по НДС, повлиявшей/не повлиявшей на числовые показатели декларации?

Исправление ошибки, допущенной в таблице 1 или таблице 2 приложения 6 «Розрахунок сум ПДВ, не сплачених суб’єктом господарювання до бюджету у зв’язку з отриманням податкових пільг, та/або показників, відповідно до яких підприємства (організації) належать до підприємства (організації) осіб з інвалідністю» (далее - приложение 6) к налоговой декларации по НДС (далее - декларация) проводится путем подачи уточняющего расчета налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок (далее - уточняющий расчет), к которому прилагается приложение 6 с отметкой «уточняющее».

В таком уточняющем расчете в соответствующих строках:

  • в графу 4 переносятся показатели декларации, приложение 6 к которой уточняется;
  • в графу 5 - все соответствующие показатели декларации с учетом исправленных ошибок;
  • в графе 6 отражается разница между значением графы 5 и графы 4 («+» / «-»). В случае, если значение графы 5 соответствует значению графы 4, графа 6 не заполняется.

Таблица 1 или таблица 2 «уточняющего» приложения 6 заполняется следующим образом:

  • в первой строке повторяется ошибочная запись, при этом стоимостные показатели указываются со знаком «-» (то есть сторнируются);
  • во второй строке - указывается правильная запись.

При этом, если ошибка, допущенная в таблице 1 или таблице 2 приложения 6, не повлияла на числовые показатели декларации, в таблице 1 или таблице 2 «уточняющего» приложения 6 итоговые строки «Усього згідно зі статтею Кодексу» и «Усього (переноситься до рядка 5 декларації)» не заполняются.

Если такая ошибка повлияла на числовые показатели декларации, в таблице 1 или таблице 2 «уточняющего» приложения 6 в итоговых строках «Усього згідно зі статтею Кодексу» и «Усього (переноситься до рядка 5 декларації)» числовые показатели отражаются на сумму уточнения (увеличение или уменьшение) с соответствующим знаком и соответствуют данным из колонки 6 уточняющего расчета.

По материалам Категория 101.25 «ЗІР»
Рубрика:
Комментарии
В фокусе фото автора
Ушакова Лилия Форма № 1ДФ за 3 квартал: аренда, займы, ФЛП, штрафы …...
1346 0
Календарь бухгалтера
Пн Вт Ср Чт Пт Сб Вс
1 2 3 4
5 6 7 8 9 10 11
12 13 14 15 16 17 18
19 20 21 22 23 24 25
26 27 28 29 30 31
Приложение
Курсы валют
Для того, чтоб распечатать текст необходимо авторизоваться или зарегистрироваться
Закрити
icon-block
Заважає реклама?
Ви маєте можливість її відключити!
Бажаєте побачити, як сайт буде виглядати без реклами?
Вимкнути на 10 секунд