Ошиблись в расчете льготы в декларации по НДС. Как исправить?
Каким образом исправить ошибку, допущенную в таблице 1 или таблице 2 приложения 6 «Розрахунок сум ПДВ, не сплачених суб’єктом господарювання до бюджету у зв’язку з отриманням податкових пільг, та/або показників, відповідно до яких підприємства (організації) належать до підприємства (організації) осіб з інвалідністю)» в налоговой декларации по НДС, повлиявшей/не повлиявшей на числовые показатели декларации?
Исправление ошибки, допущенной в таблице 1 или таблице 2 приложения 6 «Розрахунок сум ПДВ, не сплачених суб’єктом господарювання до бюджету у зв’язку з отриманням податкових пільг, та/або показників, відповідно до яких підприємства (організації) належать до підприємства (організації) осіб з інвалідністю» (далее - приложение 6) к налоговой декларации по НДС (далее - декларация) проводится путем подачи уточняющего расчета налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок (далее - уточняющий расчет), к которому прилагается приложение 6 с отметкой «уточняющее».
В таком уточняющем расчете в соответствующих строках:
- в графу 4 переносятся показатели декларации, приложение 6 к которой уточняется;
- в графу 5 - все соответствующие показатели декларации с учетом исправленных ошибок;
- в графе 6 отражается разница между значением графы 5 и графы 4 («+» / «-»). В случае, если значение графы 5 соответствует значению графы 4, графа 6 не заполняется.
Таблица 1 или таблица 2 «уточняющего» приложения 6 заполняется следующим образом:
- в первой строке повторяется ошибочная запись, при этом стоимостные показатели указываются со знаком «-» (то есть сторнируются);
- во второй строке - указывается правильная запись.
При этом, если ошибка, допущенная в таблице 1 или таблице 2 приложения 6, не повлияла на числовые показатели декларации, в таблице 1 или таблице 2 «уточняющего» приложения 6 итоговые строки «Усього згідно зі статтею Кодексу» и «Усього (переноситься до рядка 5 декларації)» не заполняются.
Если такая ошибка повлияла на числовые показатели декларации, в таблице 1 или таблице 2 «уточняющего» приложения 6 в итоговых строках «Усього згідно зі статтею Кодексу» и «Усього (переноситься до рядка 5 декларації)» числовые показатели отражаются на сумму уточнения (увеличение или уменьшение) с соответствующим знаком и соответствуют данным из колонки 6 уточняющего расчета.
- Отчетность
- /
- НДС
- /
- НДС
- ,
- Отчетность
- ,
- Льготы
- ,
Бухгалтер 911 подчеркивает: содержание авторских материалов может не совпадать с политикой и точкой зрения редакции. Среди авторов материалов, которые публикуются, есть не только представители редакционной команды.
Информация, представленная в конкретной публикации, отражает позицию автора. Редакция не вмешивается в авторские материалы, не редактирует тексты и, следовательно, не несет ответственности за их содержание.