Штрафов в отношении бенефициаров не будет только до 01.04.2024?

В «Налоги & бухучет», 2023, № 80* мы предупреждали о «санкционно-бенефициарных» рисках, которые должны были бы возникнуть с 1 декабря 2023 года. Причина в появлении нового порядка уведомления Минюста о расхождениях в отношении фактических данных о бенефициарах юрлиц и той информации, которая содержится в ЕГР**. Но не случилось как думалось (и это хорошая новость ☺). Старт для процедуры послания уведомлений откладывается до 1 апреля следующего, 2024, года. Поэтому в связи с переносом срока напомним, что и как.

* i.factor.ua/ukr/journals/nibu/2023/october/issue-80/article-126575.html

** Единый государственный реестр юридических лиц, физических лиц — предпринимателей и общественных формирований.

Уже во второй раз Минюст переносит вступление в силу приказа Минюста от 12.07.2023 № 2542/5 (далее — приказ № 2542). Сначала он должен был заработать с 01.10.2023, потом с 01.12.2023.

Теперь же предусматривается, что приказ № 2542 вступит в силу с 1 апреля 2024 года

Напомним: этот документ устанавливает правила, по которым субъекты первичного финмониторинга (в частности и бухгалтеры-ФЛП, аудиторы, предоставители консультаций по вопросам налогообложения, банки) должны были бы уведомлять Минюст о расхождениях между фактическими данными о бенефициарах и той информацией, которая содержится в ЕГР.

Почему расхождения в «бенефициарных» данных опасны для юрлиц?

Есть две глобальных проблемы:

1) штрафы;

2) запись в ЕГР о возможной недостоверности данных о бенефициарах.

Штрафы. Вообще-то за неподачу или несвоевременную подачу госрегистратору данных о бенефициарах санкции угрожают как должностным лицам юрлица (ч. 6 ст. 166¹¹ КУоАП), так и юрлицу в целом (ч. 4 ст. 35 Закона № 755***).

Эксклюзивный материал для подписчиков сайта