Обновлены требования к организации системы внутреннего контроля финансовых компаний

Национальный банк Украины обновил требования к организации системы внутреннего контроля финансовых компаний.

Соответствующие изменения в Положение о требованиях к системе корпоративного управления и системе внутреннего контроля финансовой компании (далее – Положение) предусматривают, в частности:

• уточнение требований к построению системы внутреннего контроля финансовой компании в соответствии с Глобальными стандартами внутреннего аудита;
• обновление подходов к организации системы управления рисками в отношении:
  • операционного риска – для всех финансовых компаний, работающих с залоговым имуществом;
  • кредитного риска и риска ликвидности – для финансовых компаний, которые после введения в действие Закона Украины “О факторинге” планируют осуществлять деятельность по факторингу;
• уточнение требований к порядку передачи финансовыми компаниями ключевых функций (которые не представляют общественный интерес) на аутсорсинг.

Указанные изменения обязывают финансовые компании привести свою деятельность в соответствие с установленными требованиями относительно наличия системы управления кредитным риском, операционным риском и риском ликвидности в срок до 30 июля 2026 года, а также в рамках имплементации Глобальных стандартов внутреннего аудита:

• провести самооценку соответствия деятельности службы внутреннего аудита финансовой компании требованиям Положения – до 31 марта 2026 года;
• разработать / внести изменения во внутренние документы по вопросам внутреннего аудита – до 31 мая 2026 года;
• привести деятельность службы внутреннего аудита финансовой компании в соответствие с требованиями Положения – до 30 сентября 2026 года.

Изменения утверждены постановлением Правления Нацбанка от 02 февраля 2026 года № 12, которое вступает в силу с 5 февраля 2026 года.