Подпишитесь!


23.03.15
27567 85 Печатать

Бухгалтерские проводки НДС до 01.02.2015 и после

   Подача в налоговую службу декларации по НДС за февраль «пощекотала» нервы многим бухгалтерам. А теперь пришло время посмотреть, как нужно отразить все произошедшее в учете.
   
   Ведь появилось приложение 2 к декларации, в котором учитываются суммы отрицательных значений, сформировавшиеся до 01.02.2015. После 01.02.2015 учет НДС администрируется в электронном режиме (пока в тестовом режиме). Следовательно, учет всех операций после указанной даты должен вестись отдельно. Ведь не приходит же в голову учет разных запасов вести в одной номенклатуре. Точно так же и с НДС: операции до 01.02.2015 и операции после 01.02.2015 - это абсолютно разные операции и отражаться в учете они должны отдельно.
   
   Для того чтобы навести порядок в учете, необходимо выполнить два действия:
   
   1) выделить остаток на 31.01.2015 на отдельный субсчет,
   2) определиться с проводками после 01.02.2015.
   
   Бухгалтерский учет остатка по счету 6412 на 31.01.2015.
   
   Учитывая, что учет сегодня ведется в программе 1С, трогать субсчет 6412 «Расчеты с бюджетом по НДС» не имеет никакого смысла, потому что все типовые проводки привязаны именно к этому счету. Поэтому для выделения остатка, сформировавшегося на 01.02.2015, введем дополнительный субсчет 64122 «Расчеты с бюджетом по НДС до 01.02.2015».
   
   Теперь разберемся, какие остатки могут быть у предприятия по НДС по состоянию на 01.02.2015. Остатки могут быть кредитовые, которые будут представлять сумму согласованных налоговых обязательств по итогам декларации за январь 2015. Остатки могут быть дебетовые, которые будут представлять как суммы числящейся переплаты (излишне перечисленных денежных средств, отсторнированных сумм по строке 25 в результате подачи УР), суммы отрицательного значения, сформированного в декларации за январь 2015 по строкам 20.2 и 24, суммы, отраженные в строках 23.1 и 23.2 деклараций, так и суммы отрицательных значений, отраженные в уточняющих расчетах за периоды до 01.02.2015.
   
   Как ранее было сказано, необходимо перенести сформировавшееся сальдо на субсчет 64122 «Расчеты с бюджетом по НДС до 01.02.2015». На схеме представлен механизм такого переноса для каждой суммы сальдо.
   
   
   
   В дальнейшем учет по субсчету 64122 ведется до обнуления остатка.
   
    Бухгалтерский учет НДС после 01.02.2015.
   
   Вспомним, как было до этой даты. Данные бухгалтерского учета отражались по балансовому субсчету 6412, а данные налогового учета НДС отражались в Реестре выданных и полученных налоговых накладных. И эти данные всегда соответствовали друг другу (во всяком случае, должны были соответствовать) и совпадали с данными декларации по НДС.
   
   После 01.02.2015 остаются и бухгалтерский учет (операции отражаются субсчете 6412), и налоговый учет (операции отражаются в системе электронного администрирования НДС – далее «система ЭА НДС»).
   
   Но при этом необходимо учитывать, что показатели бухгалтерского учета – это всегда статические данные, которые фиксируются на определенную дату (как правило, это дата конца отчетного периода) данные первичных документов. А показатели налогового учета сегодня – система ЭА НДС - это динамические данные, существующие в режиме «реального времени». Например, в бухгалтерском учете марта будут отражены все входящие налоговые накладные, даже те, которые будут зарегистрированы в апреле в пределах установленного срока. А в системе ЭА НДС такие накладные будут отражаться по дате регистрации.
   
   Иными словами, сверить между собой данные бухгалтерского и налогового учета не получится, поскольку бухгалтерский учет редко на каких предприятиях ведется оперативно, обычно, как правило, закрытие месяца в бухгалтерском учете проводится до 15 числа следующего месяца.
   
   Но, несмотря на возникающие различия, данные бухгалтерского и налогового учетов все равно необходимо связать между собой. Тем более, что перечисление сумм НДС в бюджет должно осуществляться со счетов в системе ЭА НДС.
   
   Рассмотрим на примере декларации по НДС за март 2015, как будут отражаться суммы в бухгалтерском учете.
   
   Для корректного отражения расчетов в системе ЭА НДС в бухгалтерском учете будет целесообразным ввести дополнительные субсчета:
   
   - 64121 – расчеты по НДС в системе ЭА НДС,
   - 377121 – расчеты с Госказначейством в системе ЭА НДС.
   
   
   
    Рассмотрим этот же пример, но применительно к системе ЭА НДС. Пример очень упрощенный и базируется на ранее предлагаемых таблицах для учета НДС в системе электронного администрирования, суть которых заключается в применении формулы по пп. 200-1.3 НКУ.
   
   
   
   *) Это сумма отрицательного значения, возникшая до 01.02.2015, учтенная в графе 7 таблице 1 додатка 2 к Декларации по НДС.
   
   Следует обратить внимание, что проводка по расчетам с бюджетом по НДС Д-т 6412 К-т 64121 делается одновременно с проводкой по пополнению счета в системе ЭА НДС Д-т 377121 К-т 311.
   
   Сальдо по счету 64121 «Расчеты по НДС в системе ЭА НДС» будет показывать сумму денежных средств, на которые можно было зарегистрировать налоговые накладные в отчетном периоде. Сальдо на данном счете не может быть дебетовым, в течение периода сальдо на данном счете всегда будет кредитовым.
   
   Почему расчеты с Госказначейством следует вынести на счет расчетов с прочими дебиторами? Объяснение этому простое: перечисленные деньги на счет в системе ЭА НДС нельзя признать денежными средствами предприятия, ими нельзя свободно распоряжаться. Это фактически дебиторская задолженность бюджета перед предприятием. Кроме того, можно будет корректно отражать остаток на этом счете для целей бухгалтерского учета (но не налогового(!), в вытяге из системы ЭА НДС нам остаток будут давать по нашему запросу).
   
   В связи с тем, что до 01.07.2015 действует тестовый режим ЭА НДС, все проводки на дату 30.04.2015, указанные в таблице, делаются одновременно. После введения полноценного режима, такие проводки будут выполняться по мере перечисления денежных средств на счет в системе ЭА НДС.
   
   Конечно, кто-то примет решение не делать данные проводки, а ограничиться только одной Д-т 6412 К-т 311, но после 01.07.2015 применение предлагаемых записей просто станет необходимым.
   
   Объясним, почему это так. Только до 01.07.2015 регистрация налоговых накладных и оплата НДС не привязаны друг к другу. После указанной даты информация о перечисленных денежных средствах, по-нашему мнению, должна накапливаться на отдельных счетах учета для того, чтобы предоставлять реальную и объективную информацию о состоянии активов и обязательств предприятия.
   
    Сальдо по кредиту субсчета 64121 будет отражать ту сумму налоговых обязательств, на которую зарегистрирована НН при условии перечисления денежных средств на электронный счет. Сумма задолженности Госказначейства перед предприятием будет в течение месяца отражаться по дебету счета 377121 и по предельной дате погашения согласованных налоговых обязательств такая сумма задолженности будет погашаться (списываться).
   
   Если не вести учет с применением дополнительных субсчетов, и учитывать все обороты на одном субсчете 6412, то в итоговом сальдо будут смешаны все остатки, и разобраться в причине их возникновения уже через месяц после 01.07.2015 будет невозможно.
   
   Почему по счету в системе ЭА НДС может возникать дебетовое сальдо.
   
   По счету 377121 всегда будет возникать сальдо. Причем сальдо на данном счете может быть только дебетовым, даже после погашения суммы согласованных налоговых обязательств.
   
   Рассмотрим причины возникновения дебетового сальдо по счету 377121:
   
   - самая обычная сумма переплаты по причине излишнего перечисления денежных средств,
   - сумма переплаты, сформировавшаяся в результате того, что в системе ЭА НДС не отражаются суммы НДС, возникшие за счет включения в налоговый кредит сумм, указанных в пп. 201.11 НКУ и суммы НДС по налоговым накладным, выписанным на услуги нерезидента, место поставки которых приходится на территорию Украины.
   
   Иными словами в формулу по пп. 200-1.3 НКУ не включается НДС по чекам РРО, транспортным билетам и т.п., а также по налоговым накладным на услуги нерезидента, оказанные на территории Украины.
   
   Возврат такой суммы переплаты на текущий счет плательщика налога предусмотрен пп. б) пп. 200-1.6 НКУ, согласно которому:
   
   «Если на дату представления налоговой декларации по налогу сумма средств на счете в системе электронного администрирования налога на добавленную стоимость плательщика налога превышает сумму, подлежащую перечислению в бюджет в соответствии с поданной декларацией, плательщик налога имеет право подать контролирующему органу в составе такой налоговой декларации заявление, в соответствии с которым такие средства подлежат перечислению:
   
   а) либо в бюджет в счет уплаты налоговых обязательств по налогу;
   б) либо на текущий счет такого плательщика налога, реквизиты которого плательщик отмечает в заявлении, в сумме остатка средств, превышающего сумму налогового долга по налогу и сумму согласованных налоговых обязательств по налогу».
   
   Форма такого заявления предусмотрена в додатке 4 к декларации по НДС в таблице «Відомості щодо суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість, що перевищує суму, яка підлягає перерахуванню до бюджету».
   
   
   
   Согласно данному заявлению при определении суммы переплаты сведения указываются только в случае наличия средств на счете в системе ЭА НДС, которая превышает сумму, подлежащую перечислению в бюджет. Обратите внимание, как формируется графа 5. Для получения искомого значения необходимо воспользоваться не суммой переплаты, а суммой (графа 1) в системе ЭА НДС на дату подачи декларации (!), которая на учитываемую дату может быть какой угодно.
   
   Иными словами, если у предприятия на электронном счете числится переплата, то вернуть ее на текущий счет можно только при одном условии – когда такая сумма превышает сумму согласованных налоговых обязательств по НДС. Как ранее было замечено, сумма переплаты на электронном счете в основном будет сформирована за счет сумм НДС, отраженных в реестре документов по чекам РРО, транспортным билетам. Всем понятно, «собирать» по таким документам сумму, которая превысит согласованные налоговые обязательства, придется очень долго.
   
   В итоге имеем, что суммы налогового кредита по чекам РРО, транспортным билетам, налоговым накладным, выписанным на услуги нерезидента, оказанные на территории Украины, после 01.07.2015 приведут к переплате на электронном счете, но вернуть такие суммы, несмотря на установленную в НКУ возможность, практически бесперспективное дело.
   
   Инна Дядюра, аудитор, директор ООО Аудиторская фирма «Капитал»

Рубрика:
Теги:
Комментарии
  • таки да
24.03.15 04:05

Спрощення та покращення. Дякую нашим законотворцям.

Ответить
    Оценить
  • 1
  • 0
  • Арина
24.03.15 06:56

Ага, простенько так все стало ...

Ответить
    Оценить
  • 1
  • 0
  • www
24.03.15 07:25

может я чего пропустила, но почему 6412? вроде же всегда было 6415... а вообще все как-то архисложно стало...

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Оксана
24.03.15 07:31

для www в восьмерке 6412, а в семерке 6415 осталось

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • руся
24.03.15 07:49

www: какая разница, 6412 или 6415, все зависит от настроек в Вашем ПО

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • 123456
24.03.15 07:50

круто, 6-ти значный счет - 377121 !!!!!!! Интересно , они туда специалистов с циркового училища набирают ???

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Олеся
24.03.15 07:51

Спасибо автору за аналитику! Пошла разбираться на практике...

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Татьяна
24.03.15 07:55

Дякую за статтю, дуже корисно. Я так гадаю, що повинні ще бути зміни до програмного забезпечення

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Олеся
24.03.15 07:56

123456 "Туда" - это куда? Статья аудитора ауд.фирмы. Человек предложил свой вариант, а не предписывает к обязательному исполнению. Насчет 6-значных счетов - по специфике работы нашей фирмы у меня в плане счетов есть счета 5,6, даже 7 порядка. И как-то не путаюсь...

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • www
24.03.15 07:56

кстати вопрос, может немного не в тему. НО и НК у нас на этом электоронном счете с копейками, дека у нас без копеек.. Если заплатить "точно" то все равно же спишут со счета по деке округленно.. то есть получается будут эти копейки или зависать, или их будет нехватать... Как оно будет закрываться то? одно дело когда оно раньше висело в одной братской могиле было проще, а сейчас это все надо вести отдельно... раньше меня это не беспокоило, потому что был налоговый кредит и мы никогда не платили, а сейчас его "зажали" ...

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Zefir
24.03.15 08:06

Спасибо за своевременную помощь, сама начала разрабатывать схему после того как не совпали суммы оборотов по лицевому счету

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • аса
24.03.15 08:09

Облегчили и учет и здачу все лучше и проще с каждым днем, не цирком пахнет а сумашедшим домом.

Ответить
    Оценить
  • 1
  • 0
  • Ольга
24.03.15 08:21

Бухгалтера отражают проводки согласно каким-то документам обычно. При наличии налог.накладной в системе от поставщика- это понятно. А по каким критериям отражать проводки по Электронному счету? А если я на недельку пойду в отпуск, и не поделаю вытяги каждый день, то что, все пропало? Информация оперативная уже улетит.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Лю-Лю
24.03.15 08:25

Ну я думаю, что 1с-ники что-то подобное сделают.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Олеся
24.03.15 08:31

Технический момент, который мне непонятен. Есть счет 6412. К нему создаем субсчета 64121, 64122. Ок. Делаем проводку Дт-6412 Кт-64121. КАК? Не может же в результате сумма просто "уйти" с субсчета на счет, которому он подчинен. В итоге ведь по 6412 будут обороты по Дт и Кт на эту сумму, т.к. сальдо и обороты 6412 равны сумме сальдо и оборотов по его субсчетам. У меня не 1С, но принцип работы программы тот же. Так при создании такой проводки пишет: выбранный счет не конечен. Т.е. если у счета есть субсчета, то в проводке нужно выбирать субсчета конечного порядка.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Женя
24.03.15 08:32

Спасибо автору!

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Кими
24.03.15 08:36

Суть статья неплохая, но появление счетов ...надцатого порядка - неудобно

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • ольга
24.03.15 08:50

так может просто "статьи" в субсчете НДС добавить и все... например: "20%" та что автоматом сейчас формируется по НК. "расчеты по НДС с бюджетом до 01.02.2015" и перенести туда наши остатки, которые мы отразили в додатке 2 "счет в системе электронного администрирования НДС" относить туда перечисления ... в принципе и получается почти все строки из запроса...

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • ольга
24.03.15 08:56

потому что что по разным счетам разнести - надо вручную все сводить-считать, что так - все одно без 100 грамм не сведешь )))

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • оба-на
24.03.15 08:57

считаю что дублировать проводуи 6412 (6415) нет смысла... я бы подумала над вариантом 3771, причем дополнение счета отдельного для казначейства - не нужен...

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Светлана-Т
24.03.15 09:12

Субсчета-это просто?.Не думаю. Особенно в лицен.программе. Говорила с нашим программистом(настоящий профи!).,его ответ:неизвестно,как реализуют это сами 1С-ники и лучше им "не помогать" в этом. Так что,коллеги, крепитесь и будем мы клепать таблички в эксель,чтобы не запутаться в "покращенні" и облегчении нашей работы.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Люда
24.03.15 09:38

Вопрос не в тему Кто сталкивался с таким Дважды зарегистрирована НН на одну и ту же сумму неплательщику НДС Как правильно исправить

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Лана
24.03.15 09:41

Олеся! К стати вопрос по существу, мне тоже этот вопрос не ясен...(((( и еще - это, что по каждой накладной операцией перекидывать суммы или в начале дня, или можно в конце месяца? Наверное лучше после получения Вытяга...

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Просто так
24.03.15 10:21

Подскажите, у меня по результатам подачи декларации за февраль на эл.счете НДС некорректно отразились обороты и, соответственно, сумма на которую можно (нельзя) регистрировать НН. В общем в моем случае счет работает неправильно. На горячей линии со мной долго нехотя разговаривали и в конце-концов корректно послали. У кого-нибудь есть подобные проблемы и, если да, то как пробовали их решать. Спасибо

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Леонид
24.03.15 10:30

Для Люда.... А вы запрос делали в реестр? Номер один у НН, а сумма НДС задвоилась? Может выписать РК на пол суммы, чтоб убрать лишнее

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Евгения
24.03.15 10:32

Чем дальше в лес, тем больше...

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Алиса
24.03.15 10:33

Я думаю что нужно разбить на субсчета 6415 -у меня семерка и 6442 и тогда можно увидеть накладные полученные но не зарегистрированные на 6442,1 и зарегистрированные на 6442,2 и также разделить деньги по субсчетам .Совсем необязатльно вести 377 по расчетам с казначействам.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • ТаняС
24.03.15 10:34

у меня тоже не совпадают результаты декларации и данные по эл. счету не по НО не по НК, расчеты корректировок к накладным до 01.02.15 учитывала.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Алиса
24.03.15 10:37

Для Светланы т субсчета програмисту добавить просто и подвязать на них необходимые документы,но при этом нужно корректировать все обновления-а это всегда их напрягает.Если вы дадите им проводки -они вам все сделают.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Жужа
24.03.15 10:50

Просто так, ТаняС у нас 2 фирмы. одна другой выписывала РК с "-". так вот сумма по этому РК не села в НО одной и в НК другой, т.е. вытяг по счету показывает больше НО и НК на сумму этого НДС. Выкрыжили сами ручками. звонили на 0800 в Киев. Даже не стали слушать и тем более попытаться понять проблему. Ответ был прост: "Это не страшно. Переходный период.". В трубке послышался короткий гудок ))

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Алекс
24.03.15 10:57

Может я не очень хороший бухгалтер или пока что-то недопонимаю, поправьте меня, но зачем такие сложности? У меня и раньше было приложение 2 с суммами почти за 2 года, которое совпадает с новым Д2, да и ожидаемое уже 5 месяцев бюджетное возмещение тоже есть, и все это на 6412 учтено, и не путаюсь.. С декларацией, естественно, не идет на сумму возмещения, ну и что?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Валентина
24.03.15 11:22

Почему счет ЭА НДС- 377121, а не 31 - это дополнительный расчетный счет.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Женя
24.03.15 11:26

у меня несколько фирм, сейчас сравниловки для себя виду в экселе, но с вытягами суммы не сходятся, каким-бы способом не считала. В одной фирме за февраль было всего три платежки - с вытягом разница 100,00 грн., а в других ежедневные обороты - вообще полный лес!

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Люда
24.03.15 11:38

Леонид номера разные у НН Зарегистрируется ли РК на неправильную НН

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Лена
24.03.15 12:10

Боже, когда закончится этот ДУРДОМ!!!??? Почему проблемы з обналом и липовым НДС должны закривать бухгалтера Ураины?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Алекс
24.03.15 12:16

Женя А у меня сошлось!)) Правда, фирма не работает, там только тоже три налоговые накладные за аренду и коммуналку, но копеечка в коппечку с вытягом! В общем, система работает, когда бизнес не работает)))

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Иванна
24.03.15 12:28

Кто может помочь, какое назначение платежа нужно писать при оплате НДС в Казну? и какое ЭДРПОУ писать при оплате НДС? В электронном сообщении есть только расчетный счет и МФО.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Александра
24.03.15 12:38

Иванна 24.03.2015 13:28:51 Кто может помочь, какое назначение платежа нужно писать при оплате НДС в Казну? и какое ЭДРПОУ писать при оплате НДС? В электронном сообщении есть только расчетный счет и МФО. ************************************** О заполнении платежного поручения в системе электронного администрирования НДС http://buhgalter911.com/ShowArticle.aspx?a=164206

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Вероника
24.03.15 13:09

Спасибо автору за статью! А Законотворцы - придурки

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • злой бух
24.03.15 13:28

Законотворцам нужно вначале институт профильный закончить, потом поработать бухгалтером (минимум замом) и тогда уже что-то пробовать писать... А то понасаживали своих деток, кумовьев и друзей на такие ответственные должности и никто ничего не понимает, но так уверенно "разъясняют". Вся страна на ушах от их "скорочення" податків і облегчення!!!

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Иванна
24.03.15 13:34

Александра, Спасибо!

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Гость
24.03.15 14:23

А почему нельзя Дт313 ел.счет - Кт311 осн.счет =сума НДС за 02/15 к уплате? Это ведь все счета, открытые на одну фирму. А уже потом Дт6412-Кт313. Зачем вся эта путаница?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Тата
24.03.15 14:33

По новым схемам с НДС еще не работала. Как быть с проводками: сформировала декларацию по НДС, знаю обязательства к оплате, платежка в казначейство должна создать какие проводки: ДТ 641.2 КТ 311на сумму НО, а как с 1 июля отправлять платежки на счет казначейства, по каким проводкам?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Пита
24.03.15 14:38

А как отображается на счету администирования НДС данные с декларации за февраль 2015 г. с учетом положений письма ДФС от 06.03.2015 г.?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Ника
24.03.15 15:15

Вот эти теоретики, только бы понапридумывать чего нибудь. До 01.07.15 вообще "вредно" пытаться понять, что же там в этих строках на спецсчёте. Главное вовремя перечислить туда положенную сумму НДС к уплате за месяц и что бы она отразилась там в стр 1. и стр 5. А с июля начнётся.конечно свистопляска. Каждый будет заинтересован как можно дольше не регистрировать свои НН. Вот тогда и будем регулярно заглядывать на спецсчёт. А, по поводу лишних субсчетов. так я буду вести Реестр и отражать в нём, какие НН мои и поставщиков когда зарегистрированы и по Реестру буду видеть когда включать НН в налог обязательство или в налоговый кредит.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Нона Коцюпеня
24.03.15 15:26

В кінці місяця завжди перевіряла ОСВ по6442 - для ПК і ОСВ по 6432 для ПО, і нічого для мене поки що не змінилось, крім того, що замість паперової ПН беру витяг за кожен день. А от з 1.07 - побачимо що воно буде, якщо доживемо

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Как-то так_2
24.03.15 15:30

Комментарий из журнала "Бухгалтерская неделя" Если говорить об отражении электронных НДС-счетов в учете, то здесь следует исходить из того, что фактически таким счетом управляют налоговики, а не плательщики налога. Т.е. субъект хозяйствования может только получить инфо об использовании средств, накопленных на этом счете, а следовательно средства на таких счетах можно считать дебиторской задолженностью бюджета перед вами....Поэтому по нашему мнению остаеться ее показывать через счет 64..., а имеено 645 "Электорнный счет по НДС"...Использование счета 33 по-нашему мнению неуместны, потому что ведеться счет денежных документов, электронных денег и средств в пути. Ни в одну из этих категорий НДС-счета не вписываються.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • бух
24.03.15 15:35

Просто так ДА помогите везде посылают говорю куда мне в казначейство в налоговую они мне пока киев не решит ничо не знаем, киев ничо не решает, писать президенту у меня рвет спецсчет, обязтельства сходятся кредит нет, кредита больше.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Мария
24.03.15 16:19

Извините, а как вообще отправить запрос, чтоб узнать, что там на спецсчете? Мы единщики - пока не коснулись проблемы.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Тата
24.03.15 16:41

Идея с дебиторской задолженностью бюджета мне понравилась. Потом мы 245 счет уменьшаем на НО по декларации, верно?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Таня
24.03.15 16:52

По сегодняшней консультации с налоговой ( 0-800..) : под суммой переплаты, которая увеличивает сумму, расчитанную по формуле ( для регистрации налоговых накладных) они подразумевают сумму НДС на электронном счете, а не старые переплаты в бюджет... Похоже, старые переплаты в бюджет можно, по их утверждениям, достать только возвратом на основании акта-сверки. Но, елки-палки, они же ПРОСТО ТАК их не отдадут, да и когда это будет!!!!

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Алиса
24.03.15 17:04

А что мы разве не обязаны регистрировать все свои обязательства-здесь многие пишут что регистацию будут придерживать-не понимаю еще какой смысл?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Тата
24.03.15 17:15

А что поменялось по учету НДС нехоз. товаров,? Вот читаю "На НДС по нехоз. приобретениям составляет и регистрирует покупатель.." Это как понимать? Купили мы пылесос, заплатили НДС в стоимости товара, так потом мне самой еще выписывать НО нужно?????Я вообще уже ничего не понимаю, раньше мы просто не включили такое ОС в затраты и НДС, а теперь что?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Люда
24.03.15 18:07

Цель консультация. Высадить к своим трем деревьям еще целый лес, заблудится и искать, искать где же выход, если не найдешь, ищи партизан, может выведут. Может все если нет особых переплатат по НДС, просто в 1с ввести счет администрирования НДС. Проводить оплату с текущего счета на счет НДС, и в конце месяца проводить погашение (оплату) НДС с казначейского счета (повторить то что снимут с казначейского счета фискалы). Провести сверкук с фискалами , проанализировать свой счет 6412(6415) вывести остаток в 1С согласно этой сверке. Зачем трогать 37 и создавать 64112 ?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • ольга
24.03.15 20:11

Тата, вы озадачили... А если купленные товары используются в операциях которые не подлежат обложению НДС (но хоз, деятельность). Раньше просто показал в додатке5 и все... А сейчас ? Как закроется в таблице часть НК, который не пошел в кредит по факту... Как вообще эта таблица работать будет дальше? Будет ли она "обнуляться" при сдаче деки или оно и будет накапливаться постоянно и период будет постоянный с 1.02.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Натали
24.03.15 21:21

Согласна с Людой (24.03.2015 19:07:18). Аудиторы нагородили такого, что даже реформы правительства меркнут на этом фоне. Вести такой учет, как предлагает эта статья, следует только в том случае, если нечем заняться и хочется хоть как-то уразнообразить свою простую и беспроблемную бухгалтерскую работу.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • ВС
24.03.15 21:41

Бред полный в статье! Зачем смешивать бухгалтерский учет НДС, и электронное администрирование!.... Что нужно, это просто отдельный счет по электронному счету, для отображения его пополнения и уплаты в бюджет. Пресловутая формула, это всего лишь сумма для регистрации НО, правило первого события никто не отменял!.... Месяц-два, и дофевральский НК увеличт сумму для регистрации и перейдет с 4 раздела в 3 раздел декларации по НДС. Не нужно никаких субсчетов! Все что написали аудиторы красиво только в начале, через полгода можно так запутаться в этих проводках, что придется все перепроводить! Мы столько лет вели два отдельных учета по налогу на прибыль, и как-то справлялись..... думаю и с НДС 2015 года разберемся)

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Гость
25.03.15 08:51

Тоже согласна с Людой и буду делать, как писала выше! Нечего себе гемороя добавлять...

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Тата
25.03.15 09:27

Как узнать, сколько сняли с счета в Казначействе?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Маня
25.03.15 09:38

В мене вже сьогодні по ел. рахунку ПК більший ніж я задекларувала. А все через те що деякі матеріали придбані за готівку не включаються в авансовий звіт, відповідно в обліку їх немає. І податкові накладні зависають в єдиному реєстрі як не включені покупцем в ПК. І до якого часу вони можуть там висіти?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Анэт
25.03.15 09:39

Все понятно написано...вот только не понятно где ПОКРАЩЕННЯ и УПРОЩЕНИЯ.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Елена
25.03.15 09:47

А вы обратили внимание, что в запросе по спец.счету в строке 2 (сумма на которую предприятие имеет право рег. налоговые накл.контрагенту) минус, который тянется из за того, что мы НДС за январь платили не на спец.счет а на обычный бюджетный. Т. е. этот клубок будет накатываться до июля, а потом окажется, что пока мы не пополним спец.счет суммой января, мы не сможем рег.налоговые.контрагенту. Так получается? Да и вообще бред, по запросу у меня ни одна сумма не идет.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Схожу с ума
25.03.15 09:48

Будь проклят тот день, когда я сел за баранку этого автомобиля...

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Алиса
25.03.15 09:55

Наконец-то прочитала про эту формулу-по сути весь бизнес хотят перевести на предоплату.Теперь будет невыгодно работать в кредит и с отсрочкой платежа-особенно при работе с маркетами.от них денег ждать приходиться долго.Вообще не понимаю какой смысл теперь работать с ндс вообще если налог мы платим авансом,может уже выгодней переходить на единый.Думаю что умные люди должны лоббировать увеличение оборотов при работе без ндс.И потом где гарантия,что мы перечислив деньги и получив товар получим налоговую накладную от поставщика.Лучше бы ввели кассовый метод-пользы для бюджета было бы больше.Это же надо быть такими придурками чтобы это придумать в Украине которая в состоянии войны и весь бизнес и так еле работает.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • аф
25.03.15 10:04

интересно....в дурдоме щас скоко койко-место стоит.....

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • СветаМ
25.03.15 10:14

Для Елена: в запросе по спец счету сейчас отображается информация по НДС только с 01.02.2015, оплата НДС за январь и значение НДС по декларации за январь там нигде не учитывается. По крайней мере у меня сходится, проверяла по предприятию с - и + остатком по НДС.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Маруська
25.03.15 10:21

для бух. По спецсчету хотим сверить обороты для составления Деки за февраль 15г. НО сходится , а кредит рвет (больше ,чем у нас НК).Ответ: т.к. делаем запрос в марте например на дату 10.03.15г. а наши поставщики уже успели зарегить по мартовской отгрузке вот и рвет.У меня такой же случай.Сверяла,звонила поставщикам не могла понять кто же регил НК пока не сверила НК по марту(т.к. запросы даю каждый день за предыдущий и даже за субботу и воскресенье многие бухгалтера ведь работают и в выходные)и все сошлось до копейки.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Киев
25.03.15 12:32

Зачем так усложнять себе жизнь? До июля сто раз все изменят. А вообще, хотелось бы получить "отсекающий" отчет на 15 число - для того, что бы была возможность все это нормально и быстро сверить по периодам.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Александра
25.03.15 14:04

Киев 25.03.2015 13:32:09 Зачем так усложнять себе жизнь? До июля сто раз все изменят. А вообще, хотелось бы получить "отсекающий" отчет на 15 число - для того, что бы была возможность все это нормально и быстро сверить по периодам. ****************** Я тоже не могу понять - зачем народ сейчас "заморачивается", если идет процесс опробования и доработки ресурса...

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Ирина
25.03.15 16:38

уже ничего не понимаю ,какую делать проводку о пополнении электронного счета ?Дт 641-5 Кт 311 или все таки Дт 377 Кт 311 ?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • ВС
25.03.15 17:51

Ирина, думаю достаточно всего лишь одной проводки - Дт313 Кт311. А у аудиторов работа такая, писать статьи).....

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Ксения
25.03.15 21:00

мне объясните пожалуйста если проводка Дт313 Кт 311, а потом как закрыть Дт 313?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • БУХ 1
26.03.15 09:57

А как быть тем кто квартальную отчетность сдают ? Кто делал запросу по электронному НДС счету? У всех совпали обязательства?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Тата
26.03.15 10:01

Я бы сейчас сделала так, на счет в Казначейство мы платим по итогам декларации, значит закрываем счет ДТ 641.2 КТ 311, а с июля ДТ 641.5 КТ 311, по итогам НО ДТ 641.2 КТ 641.5

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Алла
26.03.15 10:03

Для ксения. Делала проводку Д313 Кт311 , потом , тем же днем еще одну банковскую выписку по 313 счету (Дт6415 кт-313) и 313 счет закрывается.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Ника
30.03.15 16:37

Люда У меня была такая же ситуация,но когда я вторично отправила на регистрацию НН,мне прислали квитанцию,что она уже зарегистрирована.У меня Арт-звит.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Учусь
31.03.15 14:57

Опытные бухгартера, подскажите, в декларации за февраль не включена в налоговый кредит налоговая за 28,02,15, могу ли я её включать в марте??

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Роман
23.04.15 15:18

для Аллы по поводу проводок: а как быть, если это с/х предприятие и деньги со счёта ЭА идут не в бюджет, а предприятию на спец.счёт 2604? Какие тогда проводки? Если: Дт.311 – Кт.313, то что тогда делать Кт.6415 ? Его как-то закрывать или там пожизненно будет увеличиваться кредитовый остаток?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Роман
28.04.15 14:07

Получил такой ответ: Добрий день ! потрібно нарахувати :Дт 6415 (6412) — Кт 481 сума потім закpити Дт 481 — Кт 719

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Юля
29.04.15 12:44

Роман 28.04.2015 14:07:54 Получил такой ответ: Добрий день ! потрібно нарахувати :Дт 6415 (6412) — Кт 481 сума потім закpити Дт 481 — Кт 719 От кого получили?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Роман
29.04.15 13:07

Юля, см. http://buhgalter911.com/yaf/yaf_postst26873p5.aspx

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Артемий
27.05.15 09:07

не могу понять этой строчки? "Сальдо по кредиту субсчета 64121 будет отражать ту сумму налоговых обязательств, на которую зарегистрирована НН при условии перечисления денежных средств на электронный счет." поидее я вижу сдесь сколько заплатил чтоб зарегистрировать НН (если не хватало, после 01.07.) и сколько заплатил в бюджет НДС по итогу декларации (и эта сумма тоже увеличила регистрационную сумму), но налоговый кредит кот.тоже увеличивает рег.сумму не отражается на 64121.?! А можно как то кроме витяга из системы ЭА ПДВ, мониторить списало казначейство со счета деньги или нет? витяг делаетса раз в сутки, а когда Казначейство будет списовать если последний день - выходной?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Артемий
29.05.15 16:41

Ребят а подскажите кто нибудь две проводки которые одновременно из таблицы программист говорит что платежное поручение нельзя что б сразу две формировало, это получается К-т 64121 – Д-т 6412 надо вручную операцией делать? извините за неправильно построенное предложение, заранее благодарен за ответ

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
Комментирование новости отключено
В фокусе фото автора
Томашпольский Сергей ЕСВ с ФЛП за II квартал: как не переплатить? ...
47970 17
Календарь бухгалтера
Пн Вт Ср Чт Пт Сб Вс
1 2 3 4 5
6 7 8 9 10 11 12
13 14 15 16 17 18 19
20 21 22 23 24 25 26
27 28 29 30 31
Приложение
Курсы валют
Для того, чтоб распечатать текст необходимо авторизоваться или зарегистрироваться
Закрити
icon-block
Заважає реклама?
Ви маєте можливість її відключити!
Бажаєте побачити, як сайт буде виглядати без реклами?
Вимкнути на 10 секунд