Заполнение налоговой накладной и расчета корректировки к ней
Как заполнить расчет корректировки количественных и стоимостных показателей к налоговой накладной при одновременном изменении количества товара/услуги и его/ее стоимости?
Далее
Как заполняются графы «Вид цивільно-правового договору» и «Форма проведених розрахунків» налоговой накладной, выписываемой плательщиком налога при начислении налогового обязательства, не связанного с осуществлением операций по поставке товаров/услуг покупателю?
Далее
Какую дату (дату выписывания счета-фактуры или дату получения денежных средств) следует указывать в строке «Вид цивільно-правового договору» налоговой накладной при поставке товаров/услуг по устной договоренности сторон при получении предварительной (авансовой) оплаты?
Далее
Проставляются ли точки, запятые и другие разделительные знаки в графе 2 «Дата виникнення податкового зобов'язання (поставки (оплати))» налоговой накладной?
Далее
Заполнение налоговой декларации по НДС
Как в налоговой декларации по НДС отразить сумму налога, включаемую в состав налогового кредита при продаже товаров с НДС, ранее приобретенных для использования в операциях, не являющихся объектом налогообложения или освобожденных от налогообложения?
Далее
Как сельскохозяйственному предприятию — субъекту специального режима налогообложения при самостоятельном выявлении занижения суммы налогового обязательства отразить в налоговой декларации по НДС (сокращенной) сумму пени и штрафных санкций?
Далее
Как плательщик НДС, представляющий налоговую отчетность средствами электронной связи в электронной форме, должен подать заявление с жалобой об отказе поставщика предоставить налоговую накладную (нарушение им порядка заполнения и/или порядка регистрации в Едином реестре налоговых накладных)?
Далее
Налоговые обязательства и налоговый кредит
Как формируются налоговые обязательства и налоговый кредит при поставке перевозчиком железнодорожного билета своему работнику, который направляется в командировку?
Далее
Имеет ли право покупатель — плательщик НДС при увеличении суммы компенсации в пользу плательщика налога — поставщика увеличить налоговый кредит, если расчет корректировки количественных и стоимостных показателей к налоговой накладной не зарегистрирован в Едином реестре налоговых накладных?
Далее
Как в налоговом учете и налоговой декларации по НДС отражается операция по возврату нерезиденту импортируемого товара, за который расчеты не проводились?
Далее
Какая сумма налоговых обязательств подлежит уплате в бюджет при представлении плательщиком НДС уточняющего расчета, которым уменьшены налоговые обязательства по этому налогу, задекларированные в налоговой декларации за отчетный (налоговый) период, если такой уточняющий расчет представлялся плательщиком налога после предельного срока представления налоговой отчетности, но до предельного срока уплаты налоговых обязательств?
Далее
Как оплачивать отпуска за период участия в спортивных соревнованиях
Кто платит налог на репатриацию, если выплату дохода осуществляет обособленное подразделение плательщика консолидированного налога на прибыль
Согласно п. 160.2 Налогового кодекса Украины (далее - НКУ) обязанность удержать налог с дохода в пользу нерезидента возложена на налогоплательщика-резидента.
Далее
Обязанность декларировать доходы при получении доходов от двух и более налоговых агентов
Законодатели подправили пп. «є» пп.176.1 Налогового кодекса Украины, в котором изменили требования относительно предоставления физлицами Налоговой декларации об имущественном состоянии и доходах при получении доходов от двух и более налоговых агентов.
Далее
Поставка детских путевок: как заполнить налоговую накладную
Мать приобрела путевку для своей несовершеннолетней дочери. У матери и ее ребенка разные фамилии. Кого из них вписывать в налоговую накладную как покупателя, чтобы на эту поставку действовала НДСная льгота?
Далее
Проценты по депозитному счету: отражают ли их в ндсном учете получателя?
Мы получаем от банка проценты по депозитному счету. Должны ли мы выписывать налоговую накладную в этом случае? Нужно ли фиксировать эти проценты в Реестре и декларации по НДС?
Далее
В одном органе ГНС на учете могут одновременно находиться и обособленное подразделение, и юридическое лицо (по неосновному месту учета)
Согласно разделу І Порядка учета плательщиков налогов и сборов, утвержденного приказом Минфина от 09.12.11 г. № 1588 (далее - Порядок), взятие на учет обособленных подразделений в органах ГНС осуществляется независимо от наличия обязанности относительно уплаты того или иного налога и сбора.
Далее
ГНСУ прокомментировала транзитную льготу по НДС
Согласно п. 197.8 Налогового кодекса Украины от обложения НДС освобождаются операции по поставке услуг по перевозке (перемещению) пассажиров и грузов транзитом через таможенную территорию Украины, а также поставке услуг, связанных с такой перевозкой (перемещением).
Далее
Предоставление в банк справки-расчета по единому взносу
ПФУ напомнил, что банки принимают от предприятий (учреждений, организаций) расчетные документы на выплату зарплаты одновременно с расчетными документами на уплату единого взноса.
Далее
Нужно ли начислять единый взнос на сумму разовой матпомощи
На материальную помощь разового характера, которую предоставляют отдельным работникам по семейным обстоятельствам, на оплату лечения, оздоровление детей...
Далее
Могут ли единщики во время отпуска (болезни) не платить единый взнос
Специалисты ПФУ в своем письме разъяснили, что предприниматели — единщики первой и второй групп во время отпуска (болезни) обязаны уплачивать единый взнос.
Далее
Сторнировка зарплаты за предыдущий период в связи с начислением пособия по нетрудоспособности
ПФУ разъяснил порядок отражения сторнирования зарплаты за предыдущий период в связи с начислением пособия по нетрудоспособности за предыдущий период в Отчете о суммах начисленной заработной платы (дохода, денежного обеспечения, помощи, компенсации) застрахованных лиц и суммах начисленного единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование в органы Пенсионного фонда Украины.
Далее
Можно ли зарегистрировать несколько баз персональных данных путем подачи одного заявления?
Согласно пункта 6 Положения, утвержденного постановлением КМУ от 25.05.11 г. № 61, регистрация баз персональных данных осуществляется по заявочному принципу.
Далее
Уменьшение размера чистых активов – доход?!
В случае отказа учредителя от возмещения убытков при уменьшении уставного капитала в ООО возникает валовой доход...
Далее
Декларация по НДС с прочерками: прилагать ли копию реестра?
Реестр выданных и полученных налоговых накладных является основой для отражения сводных результатов налогового учета в налоговых декларациях по НДС.
Далее
Правда ли, что если предприятие представляет уточненный налоговый расчет по форме № 1ДФ, то ГНИ, ссылаясь на п.119.2 ст.119 НКУ и ответы из Единой базы налоговых знаний, имеет право вначале оштрафовать предприятие на 510 грн., а при повторном таком событии в течение года — на 1020 грн.? Сложилось мнение, что уточненный расчет представлять нецелесообразно, лучше ждать камеральной или документальной проверки. Так ли это?
Далее
УЧЕТ ВЫЯВЛЕННЫХ ИЗЛИШКОВ ТОВАРА
При проведении инвентаризации в розничном магазине выявлены излишки товара, которые в дальнейшем были проданы. Как отразить эту операцию в бухгалтерском и налоговом учете?
Далее
ОГРАНИЧЕНИЕ СУММЫ НАЛИЧНОГО ПЛАТЕЖА У ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ
Частный предприниматель получает (предоставляет) заем в наличной форме. Распространяется ли на такие расчеты 10-тысячное ограничение, предусмотренное Положением № 637?
Далее
БАНКОВСКАЯ ТАЙНА И ПРИЛОЖЕНИЕ ОК
Должно ли банковское учреждение отражать в приложении ОК к Налоговой декларации доходы и расходы от предоставления услуг по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов банка — плательщиков единого налога?
Далее
Интернет - конференция на тему:
Отпуск – 2012: денежные и другие вопросы
Увольняем сотрудника по соглашению сторон с предоставлением отпуска (по его заявлению). Дата увольнения 15 мая 2012. Издан соотв. Приказ о предоставлении отпуска и последующем увольнении. Но во время отпуску сотрудник заболевает и приносит больничный. Больничный в любом случае подлежит оплате. А продлевается ли в данном случае отпуск? Cчитаю что нет, т.к. дата уволенения уже согласована, издан приказ и переносить ее будет неправильно.
Як ви розцінюєте частину 2 статті 186 проекту Трудового Кодексу - що буде, якщо працівник не використав відпустку в термін 20 місяців, після року за який надається відпустка? Він втратить на неї право чи його необхідно примусово відправити у відпустку. Стаття 186. Поділ щорічної трудової відпустки на частини 1. Щорічну трудову відпустку за погодженням між працівником і роботодавцем може бути поділено на частини будь-якої тривалості, за умови що одна безперервна її частина становитиме не менш як 14 календарних днів. 2. Невикористана частина щорічної трудової відпустки повинна бути надана працівникові, як правило, до кінця робочого року і в будь-якому разі не пізніше ніж протягом дванадцяти місяців після закінчення робочого року, за який надається відпустка.
До декрета проработала 3 года. По достижении 3 дет ребенка я вышла на работу. Зарплату мне начисляют как вновь прибывшей, т.е. индексацию берут как для вновь прибывшей. Правильно ли это?
Включается ли сума материальной помощи на социально-бытовые нужды в сумму зарплаты при расчете отпускных и материальной помощи на оздоровление (с момента выплаты помощи на социально-бытовые нужды прошло менее 2 месяцев)?
Бухгалтер 911 подчеркивает: содержание авторских материалов может не совпадать с политикой и точкой зрения редакции. Среди авторов материалов, которые публикуются, есть не только представители редакционной команды.
Информация, представленная в конкретной публикации, отражает позицию автора. Редакция не вмешивается в авторские материалы, не редактирует тексты и, следовательно, не несет ответственности за их содержание.
Спасибо за подборку!Очень приятно,что оперативно можно узнать все новости на любимом сайте.Только беспокоит изменение оформления сайта, и то,что пропали новости от различных изданий!Почему?
Для Ники. 1) Формат даты в табличной части в виде 20052012 ( у нас, например, сейчас печатает "20.05.12")
2)Заполнение даты договора, когда его нет (устная договорённость), а есть счёт. Мы заполняем "Договір поставки" с датой счёта (то есть оплата счёта служит подтверждением устной договорённости). Ан НЕТ!!! Теперь надо отслеживать дату оплаты!!! Пример: дата счёта=14.05.2012, оплата=15.05.2012, поставка=16.05.2012. Какая дата договора должна указываться по мнению налоговой? 15.05.2012!!!
При этом в ответе сказано, что это по предоплате. А если (опять всё та же устная договорённость) дата счёта=14.05.2012, поставка=16.05.2012, оплата=17.05.2012. Тогда какая дата договора верная? Короче, объявляется всеобщая,всёохватывающая ДОГОВОРённость между предприятиями!!!
Стандартный формат даты - не смогли реализовать в Медке горе-программисты. Из-за элементарной лени одного недоучки выставлена на посмешище вся руководящая братия!
И этот "хвост" продолжает вертеть собакой. А как же быть с точками в дате Приказа минфина - это справа вверху на бланке налоговой накладной? Скоро и по этому вопиющему факту будет очередное разъснение? Позорники!
Порадовало также письмо по поводу одновременной регистрации в од
ной ГНИ и филиала и ГП.
Буквально на прошлой неделе при очередной попытке выяснить как-же подавать 1ДФ за неуполномоченный филиал мне отказали в регистрации ГП в ГНИ по местонахождению филиала.Сказали-Вы нам не нужны, 1ДФ как раньше филиал с кодом ОКПО сдает за себя сам.А теперь что-опять все заново.Сколько можно ходить по кругу.И нигде ведь ничего не добъешся!!!!
Речь в вопросе идёт о дает в графе 2 нн, т.е. уже в табличной части, рядом с номенклатурой и она действительно 21.05.12.
А в полях "дата выписки" нн и "дата договора" даты заполняется без всяких разделительных знаков, т.е. в сплошном порядке в восьми клеточках: 21052012.
Т.е. вопрос был из одной оперы, а ответ - из другой. Всё как всегда - дебильно-стабильно.
дурдом поднимается на более высокий уровень!!
Это сколько ж можно издеваться???
У всех дата, наверное, в гр.2 с точками...и что теперь все перепечатывать за год???
Да не надо ничего перепечатывать. Повторяю: вопрос был об одной графе, а ответ был по поводу дгругих строк в нн.
И потом - сама ГНАУ недавно признала, что только не указанные основные реквизиты из п.201.1 НКУ делают нн недействительной. Ещё и чернила принтера на этом письме не обсохли - оно здесь обсуждалось. Ну включайте же мозги при прочтении: и за себя и за того спрашивавшего и за того отвечавшего налоговика.
Прынцессе, но не на бобах
"...В соответствии с п. 12.1 вышеуказанного Порядка в графу 2 налоговой накладной вносится дата возникновения налогового обязательства у продавца..."
"....Поскольку Порядок № 1379 имеет четкие требования к заполнению ДАТЫ ВЫПИСЫВАНИЯ налоговой накладной, то ДРУГИЕ ДАТЫ, указываемые в налоговой накладной, приложении 1 к налоговой накладной, расчете корректировки количественных и стоимостных показателей к налоговой накладной, необходимо заполнять в аналогичном порядке без разделительных знаков."
При регистрации НН в ЕРНН в формате файла .xml, дата гр.2 идёт без разделительных знаков...
Про дату в графе 2 - чушь.
Открываем упоминаемый порядок №1379 и что мы видим?
Видим форму налоговой накладной в которой дата выписки четко ограничена 8 символами, а вот графа 2 - ничем не ограничена.
Более того - смотрим формулировки:
- Дата виписки податкової накладної заповнюється цифрами у такій послідовності: день місяця (дві цифри), місяць (дві цифри), рік (чотири цифри). При цьому крапки, коми та інші розділові знаки в даті виписки податкової накладної не проставляються.
- у графу 2 - дата виникнення податкового зобов'язання у продавця, тобто здійснення будь-якої з подій, що сталася раніше, відповідно до вимог пункту 187.1 статті 187 розділу V Кодексу;
И видим что для даты выписки требования прописаны действительно конкретно, причем конкретно указано что это требования для даты выписки, а не всех дат в документе.
А для графы 2 - требования более чем расплывчаты. Как хотите, мол, так и пишите.
Прынцесса, но не на бобах=========
В том то и дело, что нужно теперь всегда думать за все, за всех и за того парня!!!!!!!!..
Нет однозначности ни в чем..
То, что расписал Дмитрий я прочла также сама и сравнила.Да, так оно и есть.Но эта фраза "При регистрации НН в ЕРНН в формате файла .xml, дата гр.2 идёт без разделительных знаков" написана конкретно.
Так при чем тут мозги?? Мозги пусть они включают, когда пишут хрень всякую.Хотелось бы выключить их на минутку хоть, так не дают умники
@Юлия
Попробуйте открыть другие XML файлы. В смысле - другие документы: декларацию НДС, 1ДФ, Реестры накладных...
Везде где поле предназначено для ввода даты - никакие точки не передаются, а передается восьмисимвольный непрерывный формат ДДММГГГГ.
Делается это потому что файлы обрабатываются автоматической системой. И ей точки не нужны - она и так знает где должны быть дата, и какой формат представления данных принят за стандарт. Это позволяет сэкономить на размере файла и скорости обработки. Никакого отношения к внешнему виду печатной формы это не имеет.
*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-*-
1. Читаем приказ 1246. Причин отказа в регистрации три:
9. Причиною відмови у прийнятті податкової накладної та/або розрахунку коригування до реєстрації є:
1) наявність помилок;
2) відсутність в Реєстрі відомостей, що містяться у податковій накладній, яка коригується;
3) факт реєстрації податкової накладної та/або розрахунку коригування з такими ж реквізитами.
Кому-то приходил отказ из-за графы 2?
2. Читаем приказ 1379.
12. До розділу I податкової накладної вносяться дані у розрізі номенклатури постачання товарів/послуг, а саме:
12.1 у графу 2 - дата виникнення податкового зобов'язання у продавця, тобто здійснення будь-якої з подій, що сталася раніше, відповідно до вимог пункту 187.1 статті 187 розділу V Кодексу ;
И если формат даты при заполнении реквизита дата выписки (п.3) и реквизита дата договора (п.4) чётко указан формат в п.3 приказа 1379, то о графе 2 нет ничего.
Но если очень хочется, то можно и перепечатать все свои нн с 16.12.11 (при этом ЕРРНН уже не переделать), замучить всех поставщиков такими же требованиями о переделке, а потом перечитать письмо ГНС в г. Киеве № 2174/10/06-408 о случаях, в которых нн признаётся недействительной (или п.201.1 НКУ или п.6.3 приказа 1379) и после этого убить себя, или Клименко - кого проще.
Та я Вам помочь хотела, шоб лишний раз работу не делать дурную (заметьте: нормами законодательства, а не ответами непонятно кого в журнале "Вестник"), но раз не нать - так и не нать. Желаю успехов в переговорах с поставщиками!)))
П.с. леса Украины жалко, вон даже привет-банк советует подумать при распечатке чека в терминале.)))
Кстати, в самой ОРЗ при ручном вводе налоговой накладной графа 2 заполняется в формате ДД.ММ.ГГГГ, при распечатывании из ОРЗ- формат этой даты такой же -с точками. Дмитрий выше прав - регистрируется в ЕРНН уже без точек. Формат даты в ОРЗ уж точно 100 раз согдасован с налоговой с началом эры НКУ, поэтому новая мысль о дате без точек уже явно притянута за уши. Ничего переделывать не будем!! Задолбали своей фантазией!!
Блоги 
.jpg?v=1709910824)