Отключить рекламу

Подпишитесь!


08.08.13
432 11 Печатать

Заполняем реестр выданных и полученных налоговых накладных при подаче заявления с жалобой на поставщика

   Платник податку, який до податкової декларації з ПДВ за звітний податковий період подає заяву зі скаргою на постачальника з метою включення сум ПДВ до складу податкового кредиту, у розділі ІІ «Отримані податкові накладні» реєстру виданих та отриманих податкових накладних зазначає:
   
    у графі 1 - номер запису товарного чека або іншого розрахункового документа, що засвідчує факт сплати податку у зв’язку з придбанням таких товарів/послуг або первинного документа, що підтверджує факт отримання таких товарів/послуг. Указаний номер запису переноситься на зазначений документ;
   
    у графі 2 - дату отримання товарного чека або іншого розрахункового документа, що засвідчує факт сплати податку у зв’язку з придбанням таких товарів/послуг або первинного документа, що підтверджує факт отримання таких товарів/послуг;
   
    у графах 3, 4 - дату складання товарного чека або іншого розрахункового документа, що засвідчує факт сплати податку у зв’язку з придбанням таких товарів/послуг або первинного документа, що підтверджує факт отримання таких товарів/послуг;
   
    у графі 5 - позначку «ЗП»;
   
    у графах 6, 7 - реквізити постачальника (найменування, індивідуальний податковий номер), на якого таким платником подається скарга;
   
    у графі 8 - загальну суму, включаючи ПДВ;
   
    у графах 9, 11, 13 та 15 - вартість товарів/послуг та необоротних активів без ПДВ;
   
    у графах 10, 12, 14 та 16 - сплачену (нараховану) суму ПДВ за товарами/послугами та необоротними активами, визначену, виходячи з їх вартості, зазначеної у графах 9, 11, 13 та 15 (відповідно).

По материалам Головне управління Міндоходів у Тернопільській області
Теги
Отключить рекламу
Комментарии
  • Радостная
09.08.13 12:41

Вопрос к бухгалтерам. Если Укртелеком в графе "місцезнаходження", несмотря на 100 раз поданные документы, упорно пишет вместо вул.Р.Р (вулиця), бул.Р.Р.(бульвар) (фактически- бульвар, юр.адр. - улица), на Укртелеком следует писать жалобу и влючать в реестр, или не рассматривать это как ошибку ?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Завал
09.08.13 13:23

да оставьте, все-равно не будут писать правильно,это не может быть ошибкой и на сумму НДС не влияет...

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • ы
09.08.13 14:07

согласуйте с Укртелекомом чтобы писал правильно

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • ещеживая
09.08.13 15:35

Я писала на МТС, там подпись факсимильная в н/н. Не знаю, как им, но мне так спокойней.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Марина
09.08.13 16:04

Укртетелом как раз нормально исправляет ошибки, у меня біл неправильно указан номер телефона, а МТС действительно ставит факсимиле, я так и оставляю

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Каmila
09.08.13 16:47

Укртелекому просто написали письмо(получили они его конечно под роспись) и приложили копию свидетельство плательщика НДС, все исправили.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Каmila
09.08.13 16:54

Хотелось-бы уточнить, где прописано, что при заполнении реестра в графу 5 ставим обозначение "ЗП", если все-таки подаем жалобу(заполняем приложение(додаток №8) несем или отправляем письмо с подтверждающими документами? Кто в курсе? Киньте ссылочку.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Александра
09.08.13 17:56

Для Каmila: http://minrd.gov.ua/ebpz/ Єдина база податкових знань • Категорія: 101. Податок на додану вартість • Підкатегорія: 101.21 порядок ведення реєстру виданих та отриманих податкових накладних • Запитання: Яким чином платником ПДВ заповнюється реєстр виданих та отриманих податкових накладних у разі подання ним заяви зі скаргою на постачальника товарів/послуг? Відповідь: Повна: Згідно з п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями (далі - ПКУ) у разі відмови продавця товарів/послуг надати податкову накладну або в разі порушення ним порядку її заповнення та/або порядку реєстрації в Єдиному реєстрі покупець таких товарів/послуг має право додати до податкової декларації за звітний податковий період заяву із скаргою на такого постачальника, яка є підставою для включення сум податку до складу податкового кредиту. До заяви додаються копії товарних чеків або інших розрахункових документів, що засвідчують факт сплати податку у зв’язку з придбанням таких товарів/послуг або копії первинних документів, складених відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», що підтверджують факт отримання таких товарів/послуг. Особливості заповнення деяких граф розділу IІ «Видані податкові накладні» реєстру виданих та отриманих податкових накладних (далі – Реєстр) визначені в р.ІV Порядку ведення реєстру виданих та отриманих податкових накладних, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 17.12.2012 №1340, який зареєстровано в Міністерстві юстиції України 01.02.2013 за №201/22733 (далі – Порядок №1340). Відповідно до п.1 р.IV Порядку №1340 у розділі II Реєстру відображаються отримані податкові накладні, розрахунки коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної (додаток 2 до податкової накладної), МД на ввезення товарів, а також інші документи, на підставі яких здійснюється облік операцій з придбання товарів/послуг. Підпунктом 2.4 п.2 р.IV Порядку №1340 визначено, що у графі 5 розділу ІІ Реєстру зазначається вид документа з відповідними позначеннями, зокрема, позначка «ЗП» зазначається у разі наявності заяви платника відповідно до п.201.10 ст.201 ПКУ. Отже, платник податку, який до податкової декларації з ПДВ за звітний податковий період подає заяву зі скаргою на постачальника з метою включення сум ПДВ до складу податкового кредиту, у розділі ІІ «Отримані податкові накладні» Реєстру зазначає: у графі 1 - номер запису товарного чека або іншого розрахункового документа, що засвідчує факт сплати податку у зв’язку з придбанням таких товарів/послуг або первинного документа, складеного відповідно до Закону України від 16 липня 1999 року №996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» із змінами та доповненнями (далі – Закон №996), що підтверджує факт отримання таких товарів/послуг. Указаний номер запису переноситься на зазначений документ; у графі 2 - дату отримання товарного чека або іншого розрахункового документа, що засвідчує факт сплати податку у зв’язку з придбанням таких товарів/послуг або первинного документа, складеного відповідно до Закону №996, що підтверджує факт отримання таких товарів/послуг; у графах 3, 4 - дату складання товарного чека або іншого розрахункового документа, що засвідчує факт сплати податку у зв’язку з придбанням таких товарів/послуг або первинного документа, складеного відповідно до Закону №996, що підтверджує факт отримання таких товарів/послуг; у графі 5 - позначку «ЗП»; у графах 6, 7 - реквізити постачальника (найменування, індивідуальний податковий номер), на якого таким платником подається скарга; у графі 8 - загальну суму, включаючи ПДВ; у графах 9, 11, 13 та 15 - вартість товарів/послуг та необоротних активів без ПДВ; у графах 10, 12, 14 та 16 - сплачену (нараховану) суму ПДВ за товарами/послугами та необоротними активами, визначену, виходячи з їх вартості, зазначеної у графах 9, 11, 13 та 15 (відповідно).

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Каmila
12.08.13 09:03

Спасибо. )))

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Tom4ik
12.08.13 16:47

у графах 3, 4 - дату складання товарного чека або іншого розрахункового документа, що засвідчує факт сплати податку у зв’язку з придбанням таких товарів/послуг або первинного документа, складеного відповідно до Закону №996, що підтверджує факт отримання таких товарів/послуг; Графа 4 - это порядковый номер документа, но для "ясности" они обьеденили их, а какого именно документа в данном случае, то ли банковской выписки, то ли РН , то ли неправильно составленной НН никто ответить не может

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Радостная
13.08.13 15:07

Всем спасибо за ответы! Только-что принесли док-ты от Укртелекома- все по-старому в НН. Буду отправлять очередное, 150-ое письмо с уведомлением и пачкой документов.... жалобы писать как-то не хочется.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
Комментирование новости отключено
Для того, чтоб распечатать текст необходимо авторизоваться или зарегистрироваться