Отключить рекламу

Подпишитесь!


18.03.14
3486 51 Печатать

Как заполняются графы 5 и 6 налоговой накладной в случае поставки услуг

   Керуючись нормами ПКУ та Порядку заповнення податкової накладної, затвердженого наказом Міндоходів від 14.01.2014 р. № 10, спеціалісти Міністерства роз’яснили: у разі складання податкової накладної на повне постачання послуги чи на суму коштів, що надійшла на поточний рахунок як попередня оплата (аванс) у повному обсязі у графі 5 податкової накладної зазначається одиниця виміру «послуга», а в графі 6 зазначається «1».
   
   У разі складання податкової накладної на часткове постачання послуги чи на суму попередньої оплати частини вартості послуги у графі 5 податкової накладної зазначається слово «послуга», а в графі 6 — відповідна частка наданої (оплаченої) послуги у вигляді десяткового дробу. Наприклад, у разі постачання частини послуги, яка відповідає половині обсягу, указаного в договорі, або в разі отримання суми попередньої оплати половини договірної вартості послуги у графі 6 вказується число «0,5».
   
   За інформацією Загальнодоступного інформаційно-довідкового ресурсу Міндоходів (підкатегорія 101.19)

По материалам Інтерактивна бухгалтерія
Теги
Отключить рекламу
Комментарии
  • Кузя
19.03.14 07:20

А что делать, если часть услуг из общего объема по договору уже отражена в выданных ранее НН как: единица измерения "грн", кол-во "послуга" ? Корректировать что-ли?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • +
19.03.14 07:24

а если эту часть невозможно определить? если это строительство, акты промежуточные, общую сумму не узнаешь до конца стройки. А авансы потихоньку капают?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • лека
19.03.14 07:35

А сократить "послуга" до "посл." это реально?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Наталья
19.03.14 07:35

Ооо!!! Как я Вас понимаю... У меня строительство. Чувствую намучаемся.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • злая
19.03.14 07:41

Тоже строительство, всегда писала 0,1 послуга или просто 1 послуга, вопросов не возникало у налоговиков

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Бухгалтер
19.03.14 07:55

Да, та же проблема, конечная сумма не известна до конца строительства и какая часть аванса зашла не понятно.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Лю
19.03.14 08:21

да пошли они в задницу нету такого в Порядке. и раньше не было. все это были измышления налоговиков то им - грн и послуга теперь - послуга и 1 ну какая нафиг разница

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Бухг
19.03.14 08:33

Строительство мучаюсь, не знаю что писать задрали.А что в номенклатуре пишете, строительные работи или сочинение на вольную тему где согласно какого акта при каких обстоятельствах.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • ЛВ
19.03.14 08:34

Стараюсь придерживаться не только законов, но и здравого смысла. В счете указываю название объекта СМР из договора и полученную под него предоплату закрываю актами выполненных работ до полного закрытия суссы по счету, а НН выписываю по первому событию на 1 послугу ..теперь будет все по арифметике: 1 услуга - это 1 послуга, а не грн. послуга

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Бухг
19.03.14 08:36

0,5 послуги истерический смех честное слово, в детстве в пять лет неправильно стишок заучила там в конце было а у папы лутше всех, я заучила ПОЛ папы лутше всех, весь зал валялся на утренике.Послуга ОДИН не катит давай ПОЛ послуги ))))))Чувствуешь себя маразматиком.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Бухг
19.03.14 08:38

Я за год контрагенту перепичатывала тоже придерживалась здравого смысла и писала объект им этого не достаточно оказалось.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Таня
19.03.14 08:59

У меня тоже строительство, так я чтоб никто не придрался в НН пишу полностью предмет договора и с объектом, и с адрессом. Вообще конечно задолбали все эти изменения.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • бухгалтер
19.03.14 09:47

Транспортніе услуги если в часах, пишем 3 часа или всетаки послуг 1

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Janifer
19.03.14 10:06

Кого интересует строительство: Номенклатура берется из договора, количество определяется из расчета договорной цены, каждое доп.соглашение на увеличение суммы договора учитывается как новая единица.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • 333
19.03.14 10:55

Як правильно має заповнюватися податкова накладна під міжнародне перевезення автомобільним транспортом? Наприклад, вартість послуги вцілому 12000 грн (ПДВ 0%), в т.ч. за кордоном – 9000 грн та по Україні – 3000 грн. Три варіанти оформлення податкової накладної: гр. 3 – назва послуги, гр. 5 – один. виміру, гр. 6 – кількість, гр. 9 - сума 1-й: міжнародне перевезення – послуга – 1 – 12000,00 Аргумент: відповідно до 195.1.3 міжнародне перевезення здійснено за єдиним міжнародним перевізним документом, тобто CMR. Отже, міжнародне перевезення – це одна єдина ціла послуга, тобто одиниця. А розбивка – це складові, структура, елементи послуги. 2-й варіант із розбивкою: Міжнародне перевезення за кордоном – послуга – 0,75 – 9000,00 Міжнародне перевезення по Україні – послуга – 0,25 – 3000,00 Аргумент: цитата із роз’ясненні із ЗІР: «У разі складення податкової накладної на часткове постачання послуги… в графі 6 - відповідна частка наданої (оплаченої) послуги у вигляді десяткового дробу.». 3-й варіант із розбивкою: Міжнародне перевезення за кордоном – послуга – 1 – 9000,00 Міжнародне перевезення по Україні – послуга – 1 – 3000,00 Без аргументів, але самий поширений варіант.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Tatko
19.03.14 11:18

Уважаемые коллеги!! С какого периода поправлять налоговые накладные?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • ЛВ
19.03.14 11:28

с 01.03.14

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • nnn
19.03.14 11:29

Tatko Подождать пока придумают и утвердят окончательный вариант.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Людмила
19.03.14 11:29

На сколько же существенно, если ставить 5 графа - грн., 6 графа - посл.??? И на каком основании будут кредит снимать, если будет заполнено не так как им хочется??? не понимаю.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Tatko
19.03.14 11:33

Спасибо Всем!!

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Инесса
19.03.14 11:46

Людмила, основание всегда одно- "ты виноват лишь тем,что хочется мне кушать". Такие "скользкие" моменты в законах и порядках создаются именно для целей выгодного толкования в выгодной ситуации.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Людмила
19.03.14 11:56

ОХ, Инесса, это точно((( Остаётся лишь одно! Бороться, бороться и ещё раз бороться! Хотя силы уже на исходе.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Ольга
19.03.14 14:13

А если получена предоплата за аренду помещения, а сумма аренды за месяц - % от оборота арендатора и будет известна только в последнее число месяца - что при этом брать за 1 ??? (((

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Татьяна
19.03.14 14:16

Janifer 19.03.2014 12:06:30 Кого интересует строительство: Номенклатура берется из договора, количество определяется из расчета договорной цены, каждое доп.соглашение на увеличение суммы договора учитывается как новая единица. И где в расчете договорной цены количество? Количество есть в локальных сметах...

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Элен
19.03.14 17:26

"бухгалтер 19.03.2014 11:47:22 Транспортніе услуги если в часах, пишем 3 часа или всетаки послуг 1" Для бухггалтер: 5 колонка - послуга 6 колонка - 1

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Shadow
19.03.14 20:03

для бкхгалтер Да, та же проблема, конечная сумма не известна до конца строительства и какая часть аванса зашла не понятно как сумма не известна, а Договорная цена, а контракт? да и авансы отражаются в КБ3

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • бух73
20.03.14 10:16

Які особливості заповнення податкової накладної при здійсненні операцій з постачання послуг, що вимірюються лише у вартісному виразі? Повна: Відповідно до п.201.1 ст.201 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями (далі – ПКУ) платник податку зобов’язаний надати покупцю (отримувачу) на його вимогу підписану уповноваженою платником особою та скріплену печаткою (за наявності) податкову накладну, складену за вибором покупця (отримувача). У податковій накладній зазначаються в окремих рядках такі обов’язкові реквізити, зокрема, опис (номенклатура) товарів/послуг та їх кількість, обсяг. Згідно з п.12 Порядку заповнення податкової накладної, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 01.11.2011 №1379, який зареєстровано в Міністерстві юстиції України 22.11.2011 за №1333/20071 (далі – Порядок №1379), до розділу I податкової накладної вносяться дані у розрізі номенклатури постачання товарів/послуг, а саме, зокрема: у графу 2 - дата виникнення податкового зобов’язання у продавця, тобто здійснення будь-якої з подій, що сталася раніше, відповідно до вимог п.187.1 ст.187 ПКУ; у графу 3 - номенклатура товарів/послуг продавця; у графу 4 - код товару згідно з УКТ ЗЕД. Графа 4 заповнюється у разі постачання підакцизних товарів та товарів, ввезених на митну територію України на всіх етапах постачання таких товарів/послуг; у графу 5 - одиниця виміру товарів/послуг – грн, шт., кг, м, см, м куб., см куб., л тощо; у графу 6 - кількість (об’єм, обсяг) постачання товарів/послуг. У разі якщо послуги не мають таких показників, а вимірюються лише у вартісному вираженні, у графі 6 указується: «послуга/проценти тощо». Враховуючи викладене, у випадку постачання послуг, що вимірюються лише у вартісному виразі, в розділі І податкової накладної, зокрема: у графі 3 – необхідно вказати номенклатуру постачання послуг; у графі 5 – проставити «грн.», у графі 6 - зазначити «послуга/проценти тощо». Можливо я щось не розумію, але і близько не має , ЩО В ГРАФІ 6 ПИШЕМО 1

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • tata
20.03.14 11:05

для бух73 утверждены новая форма налоговой накладной и новый порядок - приказ Министерства от 14.01.2014г. №10

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Илона
20.03.14 11:30

19.03.2014 13:29:39 На сколько же существенно, если ставить 5 графа - грн., 6 графа - посл.??? И на каком основании будут кредит снимать, если будет заполнено не так как им хочется??? не понимаю. да, не существенно, т.к. от перемены мест слагаемых, сумма не меняется, а вот... им же нужно за что -то штрафовать, вот и меняют местами точки-запятые, а потом СИБы за это штрафуют, хоть это и не важно. в Медке вообще, в 5й графе можно выбрать только - грн, 6я (объем) графа не дает заполнить "послуга" вот и как теперь заполнить :(*?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • бух73
20.03.14 12:36

для tata дякую, зовсім заплуталась....так, я знаю, що змінилася форма податкової

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Логика
20.03.14 12:53

ТРАНСПОРТНІ ПОСЛУГИ- все життя заповнювали податкові накладні- перевезено ГОДИН, або КМ, або тон.Все логічно- оплата за послугу вимірюється арифметичними показниками, як я можу написати "послуга"?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Оксана
21.03.14 07:49

ребята, я ни в 1С 7.7 ни в Медке не могу найти ед. измерения "послуга", как выписать НН? Мне надо регистрировать и как?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Анятет
21.03.14 10:28

Я в медкові в довіднику одиниць виміру добавила нову строку "послуга".

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Ира
21.03.14 12:03

У меня 1с8, и где раньше я писала "послуга" после обновления программы на новую НН, пишет "строк действия 28.02.14г." то есть, с обновления НН "послуга" не действует или как, вообще теперь правильно регистр.НН, я уже 6 НН зарегистрировала в 5 грн,а в 6 -1, что корректировать ???? Вообще афигели они !!!!

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • 333
21.03.14 13:31

На ціну транспортної послуги впливає багато факторів: вага та об'єм вантажу (іноді навіть ціна вантажу), відстань, терміновість, тип транспорту і характер вантажу (тент, рефрижератор...), навіть такий елементарний фактор як наявність на даний час транспорту у певному місці, якщо транспорту мало - ціна зростає, якщо транспорту багато - ціна падає. Тому ціна коли узгоджується між сторонами беруться до уваги всі фактори, всі умови. От і виходить, пишіть так: один. виміру - послуга, кількість - 1. А то один у один.виміру буде ставити км, 2-й години, 3-й вагу.... і шо це вийде?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • жук
25.03.14 12:41

якщо у мене послуги, наприклад виконували послуги два дні , то я вказую у гр.5- полуга, а у гр.6- 2 чи «1».

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Оксана
02.04.14 07:22

ребята, я ни в 1С 7.7 ни в Медке не могу найти ед. измерения "послуга", как выписать НН? Мне надо регистрировать и как?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Олег
02.04.14 15:49

Вопрос остался вопросом. Но Оксане и Илоне могу посоветовать только одно - если нужна послуга, просто добавить ее в справочнике (в медоке - вообще без проблем, в 1С - в зависимости от конфигурации (единицы измерения, классификатор единиц измерения и т.д., только не в подчиненном справочнике) А по-поводу правильности консультанты утверждают, что обязательным реквизитом является КОЛИЧЕСТВО, а о ед.изм. не говорят, поэтому даже если написать грн. а не послуга, то это не есть основание для не зачисления НК Поправьте, если не прав и растолкуйте как правильно. Переделал уже штук 20 НН

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Алла
03.04.14 11:14

Пытаюсь найти данную статью в базе знань, ничего не находит... уже ее сняли или я плохо ищу? откуда эта инфа?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Олег
03.04.14 11:28

Алла, согласно наказа Минздоха утверждена ФОРМА ТА ПОРЯДОК ЗАПОВНЕННЯ ПН, в котором четко не прописаны правила ед. изм. А перечень обязательных реквизитов НН указан в ПКУ, ст. 201, и нет никаких указаний об отмене или изменении данной статьи

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Олег
03.04.14 11:48

Кстати информация об обязательных реквизитах и ссылках на ПКУ на этом же форуме: http://buhgalter911.com/Res/Spravochniki/spr_nds_obrekvnal.aspx

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Алла
03.04.14 12:15

Олег, я имела ввиду откуда данная статья "Как заполняются....." .. указано, что взято из информ.ресурса Миндоходов.. но там я ее не нахожу

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Елена_Ник
03.04.14 13:50

Добрый день. У меня не строительство, а услуги по техническому обслуживанию. Нам программист поставил обновления, и в гр.5 теперь стоит ШТ, а в гр.6 кол-во. Когда исправляю ШТ на ПОСЛУГА, втягиваю в МедОК, в печатной форме МедОК пишет ШТ. Так как ПРАВИЛЬНО?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • 911
07.04.14 15:24

кто подскажет - если 6 знаков после "," в столбике 6 не хватает чтоб точно вийти на суму аванса - допустим:(5) послуга __ (6) 0,049866___(7)1771397,50___(8)88332,51 - виходит по математике - а надо 88333,33 и сколько вобще етих знаков можно ставить в 6 столбике (програмное ограничение на 6 знаков после ",")

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Нат
10.04.14 05:43

Для 911 Сумму 88 332,51 грн. подкорректируйте вручную до нужной суммы, я так всегда делаю.

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • жук
10.04.14 21:00

у меня тоже цена , где после запятой необходимо поставить шесть знаков чтобы выйти на общую сумму я так понимаю что должно сходится колич * на цену = грф.8 Что мне делать подскажите уже надо налоговую регистрировать?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Вика
22.04.14 13:51

У меня тоже в гафе 6, необходимо поставить шесть знаков чтобы выйти на общую сумму, а в розъяснении Миндоходов прочитала, что "При составлении налоговой накладной на частичную поставку услуги или на сумму предварительной оплаты части стоимости услуги , в графе 6 указывается соответствующая доля предоставленной ( уплаченной ) услуги в виде ДЕСЯТИЧНОЙ ДРОБИ". ТАК КАК ПРАВИЛЬНО ПОДСКАЖИТЕ?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Виктория
24.04.14 14:36

А меня покупатели атаковали по другому - мы заправляем картриджи -выписываю НН - гр.5 -"шт", гр.6 - кол-во, т.е.1,2,3(сколько штук сделано) и т.д. Так вот, требуют поставить в гр.5 "послуг", а не "шт", но ведь это непавильно?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • кузя
14.05.14 11:21

Подскажите пожалуста, если налоговая была зарегестрирована , 5 графа-грн., нужно ли коректировать чтобы поставить 5 графа- послуга, Покупатель просить замену на новую, правильную. Что делать?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
  • Капец
12.06.14 14:33

Как быть когда была одна цена услуги и соответственно налоговые выписаны с разделением 1 на 0,6 и на 0,4. А после была подписана доп соглашение на доп работы и соответственно увеличивается цена услуги. Как выписывать налоговую ? брать доп работы уже за 1 но как указать тогда что это имено доп угода к договору?

Ответить
    Оценить
  • 0
  • 0
Комментирование новости отключено
Контекстная реклама
Отключить рекламу
Календарь бухгалтера
Пн Вт Ср Чт Пт Сб Вс
1 2 3 4 5 6
7 8 9 10 11 12 13
14 15 16 17 18 19 20
21 22 23 24 25 26 27
28 29 30 31
Приложение
Курсы валют
Для того, чтоб распечатать текст необходимо авторизоваться или зарегистрироваться