Вивчаємо новий витяг із СЕА з ПДВ

Форми нових запиту та витягу:

— J1301901 — «Запит щодо отримання інформації в розрізі операцій з Системи електронного адміністрування ПДВ»;

— J1401901 — «Витяг в розрізі операцій з Системи електронного адміністрування ПДВ».

При цьому врахуйте: вони не замінюють собою старі форми*, а слугують для надання додаткових, порівняно з ними, відомостей. Яких? Новий витяг дозволяє побачити той самий ліміт реєстрації ПН/РК (∑Накл), але:

* З ними ви могли ознайомитися в минулому номері журналу «Бухгалтер 911» у статті «Витяг з СЕА з ПДВ: розбираємо по кісточках».

— на конкретну дату (наприклад, на 30.06.2015 р.). Її ви зазначаєте в запиті в полі «Сформувати інформацію за _________ в розрізі операцій». Причому витяг показує динаміку формування показника ∑Накл за весь день — з ранку й до вечора, із зазначенням конкретного часу (графа 2 «Дата та година операції»). Засмучує, щоправда, те, що не можна «замовити» інформацію одразу за певний проміжок часу (наприклад, з 30.06.2015 р. по 07.07.2015 р.);

— у розрізі операцій, що вплинули на показник ∑Накл: поповнення рахунка (∑ПопРах), ПДВ за виданими ПН (∑НаклВид), ПДВ за отриманими ПН (∑НаклОтр) тощо. При цьому в запиті ви можете обрати або всі операції (для цього є спеціальна відмітка «Всі типи операцій»), або ж окремі з них (у такому разі поставите навпроти них хрестики). Що зручно: витяг дозволяє побачити дату і номер документа (зокрема ПН чи РК), яким оформлялася відповідна операція.

Початковою датою, за якою можна отримати такий витяг, судячи з усього, виступає 01.02.2015 р. Принаймні саме з цього моменту формула запрацювала.

Зверніть увагу: усі суми у витягу наводяться наростаючим підсумком з 01.02.2015 р. Щоправда, якщо закон на базі законопроекту від 30.06.2015 р. № 2173а все ж обнулить показник за формулою, то відлічуватися ця сума буде з дати такого обнулення.

Кожен платник має право сам вирішити, як йому застосувати новий витяг. Приміром, він може допомогти виявити ПН, що була зареєстрована на вас помилково (вважаємо, усі пам’ятають проблему з виправленням у ПН неправильного ІПН).

Як бачите, по суті, перед нами такий самий витяг, як і за формою J1401204. З тією тільки різницею, що він більш інформативний і формується не на сьогодні, а на конкретну дату. Ще одна відмінність полягає в тому, що чиновники не «докрутили» до нового витягу графу, яка б дозволила побачити суму коштів на електронному ПДВ-рахунку на конкретний момент часу (у старому витязі це ряд. 1 «Стан рахунка»).

Віталій Смердов, шеф-редактор, v.smerdov@buhgalter911.com