Календарь бухгалтера. 
Відео «Виправлення помилок при виникненні показника ∑Перевищ»!
Про алгоритм розрахунку показника ∑Перевищ та про виправлення помилок при його виникненні поінформувала на конкретних прикладах та з рекомендаціями заступник начальника управління – начальник відділу адміністрування ПДВ управління оподаткування юридичних осіб головного управління ДФС у Черкаській області Ольга Познякова.
Головне: у разі виникнення показника ∑Перевищ платнику необхідно:
1) визначити причини його виникнення шляхом порівняння даних декларації з ПДВ та даних з ЄРПН за період виникнення показника ∑Перевищ;
2) виправити помилки, якщо ситуація така як це наведено у прикладах презентації;
3) якщо має місце технічна проблема в обрахунку показника ∑Перевищ – слід звернутися до ГУ ДФС в області письмово.
в ситуации №3 РК включен в декларацию за ноябрь, если и в декларацию за декабрь включить будет занижение НО. У меня ситуация такая, клиент был неплатником, в ноябре стал платником, узнала я это в декабре, сделала корректировку неплатнику и выписала налоговую на платника, (свернутый ндс от операции 0) все это показала в деке ноября, а по декабрьской деке появилась сумма перевищення. Как убрать?
Ответить
Светлана,РК - поставщик имеет право на уменьшение только после регистрации. Я делала, как они тут пишут - и все равно перевищення !!! именно на все эти суммы. и письма писала , и ответ приходил - ОНО считает автоматически. Ну покупатели регят мне с нарушением срока.. не могу же я РК включить в периоде выписке через уточненку после того, как они зарегят.. это же просто крышу сорвет....
по вашей ситуации - вообще исправление ошибки. не нужно было в деке показывать НН на неплатника. а сразу на плательщика. а если показали неплатника, а потом РК делали, то надо было подать уточненку, убрать через додаток 5 неплатника и добавить платника. и тогда бы ваша НН на неплатника и РК к ней никак не отразились на лицевом счете. Так должно работать, потому что НН - ошибочная, и Рк - исправление ошибки. И это никак не отражается в отчетности.
По октябрьской покупке поставщику была заблокирована НН, пока разблокировали, пришлось НДС- счет пополнять живыми деньгами, чтобы не попасть под штрафы за несвоевременную рег-ю НН покупателям (для чего, собственно, и была придумана вся эта бодяга с блокировками) . Теперь на НДС- счете, я думаю, не только у меня - позависало приличное количество денег. Кто пробовал вернуть их на р/счет - поделитесь, пожалуйста!!!
ОтветитьВ мене була ситуація, що я 15.01.18р. відправила ПН на реєстрацію. Квитанцію ще не отримала і в догонку відправила Деку за грудень...не знала що так не треба робити. Ну і тут приходить відповідь, дека прийнята а ПН не зареєстровано...перевищення. Я в шоковому стані, беру і подаю нову звітну, знімаю свої зобовязання на тут суму останьої Пн... і що ви думаєте, сума ліміту вернулась назад!!! і я змогла зареєструвати Пн. ну і потім здала знов деку правильну.
Ответить
Вы используете блокировщик рекламы Чтобы пользоваться всеми функциями сайта, пожалуйста, отключите Ad Block или добавьте наш сайт в исключения!
