Заполнение РК к НН в случае изменения количественных и/или стоимостных показателей. Очередное разъяснение от ГФС
Если после составления и регистрации в ЕРНН налоговой накладной происходит изменение количества товаров/услуг (за исключением случаев полного возврата товаров), поставщик (продавец) составляет расчет корректировки к налоговой накладной, в котором:
в первой строке:
в графе 1 указывается № по порядку строки налоговой накладной, которая корректируется;
в графе 2 указывается причина корректировки «Зміна кількості»;
значение граф 3-6 соответствует значению соответственно граф 2-5 строки налоговой накладной, которая корректируется;
в графе 7 со знаком «-» отмечается значение графы 6 строки налоговой накладной, которая корректируется;
в графе 8 указывается значение графы 7 строки налоговой накладной, которая корректируется; графы 9-10 не заполняются;
значение граф 11, 12 соответствует значению соответственно граф 8, 9 строки налоговой накладной, которая корректируется;
в графе 13 со знаком «-» отмечается значение графы 10 строки налоговой накладной, которая корректируется.
во второй строке:
в графе 1 указывается новый очередной порядковый номер строки, которого не было в налоговой накладной, которая корректируется (если в налоговой накладной, которая корректируется, было 10 позиций, то в графе 1 указывается номер 11).
в графе 2 указывается причина корректировки «Зміна кількості»;
значение граф 3-6 соответствует значению соответственно граф 2-5 строки налоговой накладной, которая корректируется;
в графе 7 указывается правильное значение количества товаров/услуг:
в графе 8 указывается значение графы 7 строки налоговой накладной, которая корректируется; графы 9-10 не заполняются;
значение граф 11, 12 соответствует значению соответственно граф 8, 9 строки налоговой накладной, которая корректируется;
в графе 13 указывается правильное значение объема поставок (без учета НДС).
Если после составления и регистрации в ЕРНН налоговой накладной происходит изменение цены товаров/услуг (за исключением случаев полного возврата средств), поставщик (продавец) составляет расчет корректировки к налоговой накладной, который заполняется аналогично расчету корректировки при изменении количества товаров/услуг, со следующими различиями :
в обоих строках в графе 2 указывается причина корректировки «Зміна ціни»;
в обоих строках графы 7-8 не заполняются; в первой строке в графе 9 со знаком «-»
в первой строке в графе 9 со знаком «-» отмечается значение графы 7 строки налоговой накладной, которая корректируется;
во второй строке в графе 9 указывается правильное значение цены товаров / услуг;
в обоих строках в графе 10 указывается значение графы 6 строки налоговой накладной, которая корректируется;
Если после составления и регистрации в ЕРНН налоговой накладной происходит изменение и количества, и цены товаров / услуг, то расчет корректировки к такой налоговой накладной составляется в порядке, предусмотренном при изменении номенклатуры товаров / услуг.
- НДС
- /
Бухгалтер 911 подчеркивает: содержание авторских материалов может не совпадать с политикой и точкой зрения редакции. Среди авторов материалов, которые публикуются, есть не только представители редакционной команды.
Информация, представленная в конкретной публикации, отражает позицию автора. Редакция не вмешивается в авторские материалы, не редактирует тексты и, следовательно, не несет ответственности за их содержание.
- к.
Люся,спасибо, копейка-самая малая проблема
Хорошо ,эта НН на 9 строк. А что делать с теми где сток более 300, у меня есть. НН январские к ним по 2-3 РК по старому, теперь надо по новому......сколько штук делать ? и как!!!!! вчера все выгружала в ексель и пыталась вычислить остаток, не смогла
- Кот
Была надежда, что с Януковищем уйдут дебильные схемы заполения НН, все эти «клеточки, выравнивания по правому краю, не вошедшее в жизнь учет товара попартийно по ГТД, разные декларации на N-страницах с указанием одной цифирки, и т.п. бред, который, как мне кажется, придумывают люди с комплексом обиды на весь мир.
Увы, человеческая тупость безгранична. И шансы, что мы сможем когда-то «догнать и перегнать Америку», равны 0.0 . А все потому, что кредом страны должен быть «здоровий глузд». А какой глузд в новой схеме РК – в два раза больше ресурсов (2 строки вместо 1), в несколько раз запутанней – попробуйте найти изначальный номер товара в НН после 10 РК, в 10 раз больше работы бухгалтерам по всей Украине. Вопрос только – а смысл этого мазохизма. Где деньги ?
Считал себя неплохим специалистом, и считал, что делал нужную работу, которая ускоряет и упрощает работу других. Но чем больше работал, тем больше маразма вокруг. Жизнь проходит. И печально, что результат – минусовый. Вот интересно – есть ли хоть одна еще другая страна в мире с подобными идиотами?
Единственное утешает – при таких дебилах без работы не останусь. Только бы самому не стать «поциентом»
Ответить- КОТ
Сейчас у нас на фирме каждая нн несколько раз корректируется рк, и это в 90% случаях не возврат товара, а почти всегда корректировка цены – так действует система стимулирования продаж/бонусации, есть постизменения за выполнение пономенклатурно плана продаж, графика платежей и т.п.. Кроме этого покупатели платят в любом порядке (предоплата, частичная предоплата в несколько этапов и т.п. Кроме этого, конечно, есть возвраты (пересорт при отгрузке, возврат непроданных товаров до 3-5 лет(!!!) и т.п.). Короче, экономисты гарварда и нобелевские лауреаты отдыхают. Этот бред фирма придумывает, чтобы «стимулировать» продажи. На этот бред ложится налоговый учет в части НН/РК. Короче, к одной отгрузке может быть несколько НН. К каждой из этих НН может быть несколько (1 – 5) РК. И этот бред сейчас, по концу квартала, в количестве ~1500 НН и ~4000 РК нужно вовремя ( с 31.03 по 15.04) зарегистрировать. Конечно, нужно учитывать несколько вариантов РК, которые уже были или еще будут – некоторые на дельту цены/суммы/количества (изменение, как правильно указано в РК, некоторые на сторно накопленной и второй строчкой с новым номером – уже правильной). За день был реализован алгоритм и все более-меннее регистрировалось, т.е. удалось понять этот бред и «впихнуть невпихуемое» в 1С. Но сейчас начались некоторые РК возвращаться – оказывается, я запоминал последнюю сумму без ндс, последний ндс, последнее количество, а цену – рассчитывал как сумма/количество. А налоговики цену суммируют по всех НН+РК. КАК ???
Ответить- Людмила
Зміна кількості. Значення граф 3-6, 8, 11, 12 повинно бути однаковим в усіх рядках. Это что? КТО СТАЛКИВАЛСЯ?
Відповідь:
Ви просто в першому рядку мінусуєте всю кількість поставленого товару, а в слідуюючому плюсом ту кількість яка залишилась в покупця, і так по кожному товару але тільки за порядком 1 рядок "-" товар 1, 2 "+" товар 1, 3 рядок "-" товар 2, 4 рядок "+" товар 2; і причина "Зміна кількості", а якщо повернуто всю кількість товар 3 то тільки один рядок з "-" товар3 і причина "Повернення товару або авансових платежів"
Попробую переделать сейчас. Еще не отправляла, не знаю, примут в этот раз или нет... Надеюсь, все получится...
Ответить
Блоги 
 (1).jpg?v=1710160023)
.jpg?v=1710191819)
.jpg?v=1709910824)