Подпишитесь на новости и получите книгу бесплатно!

"Усунення неоднозначностей" в РК к НН

После составления и регистрации в ЕРНН налоговой накладной (НН) в результате следующих корректировок такой НН:

1) по одному номеру строки НН учитывается две и более товарных позиции;

2) происходило одновременная корректировка количественных и стоимостных показателей одной товарной позиции (в расчете корректировки (РК) в одной строке одновременно заполнялись графы 7-10)

3) корректировка цены отражалось в графе 8 вместо графы 9 РК;

4) корректировка количества осуществлялось в графе 10 вместо графы 7 РК.

Исправление таких ошибок осуществляется путем "обнуления" (сторнирования) строк НН, которые в результате предыдущих корректировок содержат ошибки (неоднозначності), и добавлением новых строк с правильными показателями.

Одним расчетом корректировки можно внести изменения только в одну строку НН, то есть, в таком РК может быть только одна "пара" строк.

Если НН содержит ошибки (неоднозначності) в двух и более строках, их исправление осуществляется отдельно для каждого из таких строк путем составления отдельного РК в каждый строки НН, который подлежит исправлению. В каждом из таких РК может быть только одна "пара" строк.

В первой строке табличной части (раздел Б) такого РК:

- в графе 1 указывается № по порядку строки НН, которая корректируется;

- в графе 2 указывается причина корректировки "Усунення неоднозначностей";

значение граф 3-6 соответствует значению соответственно граф 2-5 строки НН, которая корректируется;

- в графе 7 со знаком "-" указывается значение графы 6 строки НН, которая корректируется;

- графы 8-10 не заполняются (остаются пустыми)

- значение граф 11, 12 соответствует значению соответственно граф 8, 9 строки НН, которая корректируется;

- в графе 13 со знаком "-" указывается значение графы 10 строки НН, которая корректируется.

Одновременно заполняется вторая строчка табличной части (раздел Б) такого РК, в котором:

- в графе 1 указывается новый очередной порядковый номер строки, которой не было в налоговой накладной, которая корректируется (если в налоговой накладной, которая корректируется, было 10 позиций, то в графе 1 указывается номер 11);

- в графе 2 указывается причина корректировки "Усунення ноднозначностей"; запись в графе 2 первой и второй строк не должна отличаться;

- в графах 3-6 указываются с правильными показателями номенклатура (название), код и единица измерения товара/услуги, информация относительно которого/которой корректируется;

- в графах 7 и 8 указываются правильные значения относительно количества и цены товаров/услуг:

- графы 9, 10 не заполняются;

- в графах 11, 12 и 13 указываются правильные данные относительно кода ставки или кода льготы (если операция по поставке товара/услуги освобождается от налогообложения) и правильное значение объема поставок (без учета НДС).

По материалам ГУ ГФС в Тернопольской области
Теги
Отключить рекламу
Комментарии
ОЗНАКОМИТЬСЯ С ИЗДАНИЕМ
Контекстная реклама
Календарь бухгалтера
Пн Вт Ср Чт Пт Сб Вс
1
2 3 4 5 6 7 8
9 10 11 12 13 14 15
16 17 18 19 20 21 22
23 24 25 26 27 28 29
30 31
ПРИЛОЖЕНИЕ
Календарь бухгалтера
Настройки
Оформление
Светлая тема
(стандартный)
Серая тема
Темная тема
Параметры экрана
Фиксированная ширина
(стандартный)
Во весь экран
Управление уведомлениями
Включить уведомления
Отключить уведомления