Сайт для бухгалтеров №1 в Украине

Получайте
новости почтой!


06.07.21
11358 22 Печатать

Налоговики объяснили нюансы нумерации приложений к налоговому расчету

ГНС обратила внимание на некоторые особенности заполнения налогового расчета (объединенной отчетности), информирует Бухгалтер.ua.

В письме от 20.05.2021 г. № 498/2/99-00-04-02-01-02 налоговики объяснили некоторые моменты при формировании статистических показателей заглавной части налогового расчета.

1. Информация относительно статистических показателей заглавной части налогового расчета осталась аналогичной статистическим показателям строк 14 и 15 Отчета по ЕСВ. Статистические показатели формируют на основании персонифицированных данных. Поэтому для получения объяснений относительно порядка определения статистических показателей заглавной части налогового расчета ГНС переадресовала к ПФУ.

2. Заполнять заглавную часть налогового расчета по типу "Звітний" как "Довідковий" нужно аналогично как и по типу "Звітний".

3. В строках 03 и 031 налогового расчета указывают данные налогоплательщика - юридического лица.

В строке 032 налогового расчета указывают код Кодификатора по местонахождению плательщика или его обособленного подразделения, если налоговый расчет подает налоговый агент за его обособленное подразделение. Эта строка обязательная для заполнения независимо от того, имеет ли такой плательщик обособленные подразделения.

При определении номера Кодификатора место уплаты НДФЛ не учитывают.

В строке 033 налогового расчета заполняют данные об обособленном подразделении юридического лица (полное наименование обособленного подразделения), если его подают за обособленное подразделение.

4. Приложение 1 не заполняют и не подают в составе налогового расчета только при условии отсутствия показателей для декларирования в течение всего квартала. Если показатели для декларирования имеются лишь в одном из месяцев квартала, тогда Д1 подают за каждый из таких месяцев, а пустые строки прочерчивают (в случае представления документа в электронном виде такие строки не заполняют).

5. Нумерация налоговых расчетов проводят в пределах одного отчетного (налогового) периода (квартала) и не продлевают в последующих.

Реквизит "номер додатка до Розрахунку" содержит данные о порядковом номере приложения по форме 4ДФ в составе налогового расчета. То есть, нумерацию приложений по форме 4ДФ в составе налогового расчета осуществляют независимо от количества других приложений, которые заполняют до такого налогового расчета.

Комментарии
  • Александр
06.07.21 04:13

Почему не по лунному календарю, очень не хватает этого там для полного счастья.

Ответить
  • Любовь
06.07.21 07:18

Во 2-м кв. сдавала "Звітний"  как "Довідковий", поставила № 2, принят. И что теперь делать с этой нумерацией?

Ответить
  • Виктория
06.07.21 08:34

Любовь, ставьте следующий по порядку, №3

Ответить
  • Любовь
06.07.21 12:00

Виктория,но № 1 за 2 квартал у меня нет. Нумеровала с начала года, т.е. "Звітний" за 1 квартал - № 1, "Звітний"  как "Довідковий" за 2 квартал - № 2.

Ответить
  • Wonder woman
06.07.21 08:20

Любовь, меня тоже интересует этот вопрос, у меня такая же ситуация

Ответить
  • Любовь
06.07.21 13:34

Wonder woman,Подумываю, может для "Звітного" за 2 квартал поставить № 1? Пусть у приемного шлюза ДПС случится "взрыв мозга".

Ответить
  • Марина
06.07.21 09:40

Тобто Податковий розрахунок за 2 квартал буде № 2? У мене довідкових не було. За перший квартал подавала лише один звітний.

Ответить
  • voko
06.07.21 09:51

Марина, 5. Нумерацію податкових розрахунків проводять в межах одного звітного (податкового) періоду (кварталу) та не продовжують в наступних.

Ответить
  • Олена
06.07.21 09:59

Подала 4 Довідкових за 2кв. Звітний подавать за номером 5?

Ответить
  • ЮЛІЯ
06.07.21 10:13

то есть звітний за второй квартал будет снова №1? 

Ответить
  • Еленаник
06.07.21 10:19

ЮЛІЯ, поддерживаю вопрос. Объяснили как всегда, только больше запутали. Что они хотели вообще сказать: звітний за 1 квартал бьіл под №1, если бьіли довідкові, то сдавали их уже после 1 апреля и нумеровали 2,3 и т.д. порядково. За 2 квартал то же самое, звітний №1, а довідкові 2, 3 и т.д.?, если буквально понимать фразу "не продовжують в наступних".

Ответить
  • Наталья
06.07.21 14:52

Еленаник,А как же не продовжувати у наступних , если довідкові были за 2 квартал. Т.е отчетный за 1кв был №1,  довидковий был под №2, а второй кв. будет под номером 1 что ли? 

Ответить
  • Еленаник
06.07.21 19:21

Наталья, могу только предположить, что авторьі сего "шедевра" заложили алгоритм нумерации по виду отчета: "звітний" всегда №1, все остальньіе тупо по дате формирования от №2 и дальше по порядку. Но ето лишь предположение.

Ответить
  • ЮЛІЯ
06.07.21 10:36

Еленаник, я так понимаю звітний за 1 кв №1. если били довідкові за № 1 кв они №2,3,....если во втором квартале исправляем 1 квартал, то звітній новий за 1 квартал снова №1, а звітний за 2 квартал уже №2

Ответить
  • Елена
06.07.21 11:32

Господи, как же раньше было хорошо...

Ответить
  • Еленаник
06.07.21 12:07

Елена, живем как в том анекдоте, "купи козу, продай козу". Только не смешно совсем. Противно и надоело очень. 

Ответить
  • Марина
06.07.21 15:29

Еленаник, не те слово огидно. Сидиш вичитуєш як номер проставити, як код проставити, як ще щось заповнити. А по суті тіж дрібниці неважливі. А ми на них витрачаємо купу часу.

Ответить
  • Тетяна
06.07.21 13:46

А я зрозуміла так, що у звітних своя нумерація, у нових звітних- своя, у довідкових- своя. Тобто, якщо я подавала у 1 кв. звітний він був №1, і новий звітний також №1, якщо подавався один раз.

Ответить
  • olha
06.07.21 14:10

Мне кажется, что любой вид отчета (звітний,новий и т.д.) всегда будет в 4ДФ или Д1 и т.д. -номер  місяця:1, номер додатку 1,-номер  місяця:2, номер додатку 2,-номер  місяця:3, номер додатку 3, И так каждый раз, т.к. при заполнении номера додатку модно поставить только цифры от 1 до 3

Ответить
  • Любовь
06.07.21 14:32

olha,Речь идет о нумерации Розрахунків, а не Додатків.

Ответить
  • Ольга
06.07.21 15:22

Я думаю, что все что относится к первому кварталу надо нумеровать 1,,2,3,4... (звитный, новый звитный, уточняющий). А все, что имеет отношение ко второму кварталу - уже опять нумеровать с цифры 1. А вот про довидкови непонятно, но возможно у них вообще должна быть отдельная нумерация, потому что они не ведут к начислению показателей, или же их тоже привязывать к нумерации квартала, к которому они относятся.

Ответить
  • Оптиміст
06.07.21 16:17

Лиха година б Вас нумерувала

Ответить
фото автора В фокусе
Ушакова Лилия СРЕДНЯЯ ЗАРПЛАТА — НОВЫЙ ПЕРЕРАСЧЕТ [Порядок 100]...
45529 133
Для того, чтоб распечатать текст необходимо авторизоваться или зарегистрироваться
copy-print__image
Данная функция доступна только
авторизованным пользователям
Нас уже image пользователей
Клуб 911 — присоединяйтесь, чтобы получить полный доступ ко всем материалам сайта. Это бесплатно!
Уже с нами? Войти