ГНС напомнила субъектам ВЭД об алгоритме действий для избежания рисков в сфере валютного надзора

ГНС Украины обращает внимание субъектов внешнеэкономической деятельности на важность соблюдения требований валютного надзора для избежания возможных рисков.

В соответствии с ч. 2 ст. 11 Закона Украины «О валюте и валютных операциях», валютный надзор осуществляется с учетом риск-ориентированного подхода. Одним из основных триггеров для надзора является поступление от уполномоченных банков сообщений о нарушении предельных сроков расчетов по ВЭД-операциям.

Основными причинами являются:

- непредоставление резидентом в банк полного пакета документов;

- подача реестра таможенных деклараций в банк, который не обслуживает резидента;

- зачисление средств на счет, не указанный в таможенной декларации;

- непредоставление в банк информации о внесении изменений в таможенную декларацию (лист корректировки и т.д.).

Чтобы избежать лишних проверок и чрезмерной переписки, ГНС рекомендует субъектам ВЭД:

• своевременно предоставлять в банк полный комплект документов;
• информировать банк о любых изменениях в таможенных декларациях;
• обеспечивать согласованность данных в таможенной декларации и платежных документах.

Надлежащее выполнение этих рекомендаций поможет:

- уменьшить количество проверок;

- оптимизировать затраты времени и ресурсов;

- улучшить взаимодействие с банковскими учреждениями и налоговыми органами.

ГНС продолжает работу в рамках реализации Национальной стратегии доходов до 2030 года, развивая современную сервисную модель и внедряя систему управления рисками соблюдения законодательства. В частности, в 2023 году была утверждена Концепция функционирования системы управления налоговыми рисками (СУНР), которая способствует эффективному и прозрачному администрированию налогов и валютного контроля.