Корректируем Объединенный отчет: ситуации из практики

Автор: Ушакова Лилия, эксперт по кадровым и налоговым вопросам.

Даже внимательные бухгалтеры не застрахованы от ошибок в отчетности, особенно в такой громоздкой, как Объединенный отчет. И здесь главное — не паниковать. Все можно исправить. В статье рассмотрим, как добавить потерянного работника в Д1 и что делать, если завысили дополнительную базу начисления. Расскажем также о том, как разъединить зарплату и больничные, если они были указаны одной суммой, и как откорректировать статус работника. Порядок исправления покажем на примерах.

Азы исправления

Прежде чем перейти к рассмотрению конкретных ситуаций, приведем азы исправления.

Тип Расчета. Налоговый расчет имеет 3 типа: «Звітний», «Звітний новий», «Уточнюючий».

Если необходимо откорректировать принятый Налоговый расчет с типом «Звітний» или «Звітний новий» до окончания срока его подачи, то формируете Расчет с типом «Звітний новий».

Для исправления ошибок после окончания срока подачи отчетности за период, в котором ошиблись, в общем случае формируете Расчет с типом «Уточнюючий». Исключение — ситуации, когда необходимо в Д1 исправить суммовые ошибки или же исключить излишне введенную (добавить пропущенную) строку. Такие ошибки можно исправить как в составе уточняющего Расчета, так и в Налоговом расчете за текущий отчетный период с типом «Звітний».