Для ФЛП и тех, кто с ними сотрудничает: дробление бизнеса и банковский мониторинг!

Банки получили от НБУ ориентиры в борьбе с «дроблением бизнеса» — схемами, когда крупные компании маскируют часть оборотов под деятельность нескольких ФОП-единщиков, чтобы минимизировать налоги.

Письмо НБУ от 01.11.2024 фактически запустило новую волну финмониторинга. Банки и другие финучреждения должны детально изучать клиентов — как юрлиц, так и ФОП, в том числе еще на этапе открытия счетов. Они должны выяснять, как они реально работают, имеют ли ресурсы, торговые точки, интернет-магазины, не связаны ли общими владельцами, юристами, бухгалтерами или адресами.

Отслеживаются и косвенные признаки схемности: общие контрагенты, резкий рост оборотов новосозданного ФОП, обнуление счета ежедневно, быстрое выполнение годового лимита дохода или серия переводов «мелкими» суммами. О выявлении таких связей финансовое учреждение может сообщить Госфинмониторингу и контролерам и пересмотреть отношения с клиентом — вплоть до отказа в обслуживании.

В этих вопросах дополнительно банки действуют по Меморандуму 2024 года, который закрепил риск-ориентированный подход к ФОП, а на горизонте — еще и законопроект № 14161. Он предусматривает создание Реестра «дропов» — лиц и предпринимателей, платежные операции которых признаются рисковыми. Попадание в такой список будет означать фактическую финансовую изоляцию.

Таким образом, бизнесу, который активно привлекает искусственных ФОП, стоит проверить свои модели сотрудничества: не имеют ли они признаков «дробления», подтверждена ли реальность операций, задокументирована ли деловая цель. И при необходимости изменить схемы на законные. Ведь банковский «финмон» — теперь не формальность, а реальный фактор риска для работы с ФОП.

В деталях ознакомиться с признаками и индикаторами, на которые ориентируются банки в вопросах «финмона», а также с другими интересными подробностями этой темы можете в статье: «Ризики дроблення бізнесу за участю ФОП» // «Податки & бухоблік», 2025, № 92.