Риски дробления бизнеса при участии ФЛП

Автор: Павленко Алексей, налоговый эксперт.

Наши читатели интересуются, почему иногда банки вдруг отказываются/прекращают обслуживать ФЛП или принимают другие меры, которые мешают ФЛП и сотрудничеству с ними? Здесь достаточно большую роль играет письмо НБУ от 01.11.2024 и другие документы, по которым банки в рамках финмониторинга («финмона» — нар.) следят за операциями юридических лиц с ФЛП с целью выявления и прекращения схем «дробления бизнеса». Об этом и о возможных законодательных изменениях, которые могут повлиять и на сотрудничество с ФЛП, сегодня и поговорим.

НБУ о дроблении бизнеса

Письмо НБУ (общее). В упомянутом «финмон-руководящем» письме НБУ от 01.11.2024 № 25-0005/82615 регулятором доведен перечень признаков возможных схем дробления бизнеса через привлечение ФЛП, а также напоминаются индикаторы подозрительности операций.

Это письмо НБУ адресовало ко всем банкам Украины и другим финансовым учреждениям, а также — к независимой ассоциации банков Украины (НАБУ) и Ассоциации украинских банков (АУБ). То есть круг охвата письма слишком широкий, и к борьбе со схемами дробления бизнеса с привлечением ФЛП НБУ активно приобщил все банки и небанковских предоставителей финансовых платежных услуг (далее обобщенно — финансовые учреждения). Следовательно, если банки и другие финучреждения выявят схемы дробления, то они должны сообщить компетентные органы и решить, продолжать ли сотрудничество с такими клиентами. Детали — немного дальше.